Будь умным!


У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.ru

вариант Основные средства 918000 Амортизация основных средств

Работа добавлена на сайт samzan.ru: 2016-03-30


Таблица 1

      Ведомость остатков  по счетам бухгалтерского учета  на 1 декабря 200_г.

Наименование счета

Сумма т. руб.

3 вариант

Основные средства

918000

Амортизация основных средств

132000

Нематериальные активы

180

Амортизация нематериальных активов

12

Материалы

2205

Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам

960

Основное производство

600

Готовая продукция

3000

Касса

12

Расчетный счет

5982

Задолженность поставщикам

5760

Задолженность покупателей и заказчиков

1800

Задолженность бюджету

558

Задолженность органам  социального страхования и обеспечения

912

Задолженность перед персоналом по оплате труда

2400

Задолженность подотчетных лиц

30

Задолженность кредиторам

984

Прибыль текущего года

21000

Уставный капитал

474030

Резервный капитал

1050

Добавочный капитал

279000

Нераспределенная прибыль

9063

Краткосрочные кредиты банков

6000

Таблица 2

      Остатки незавершенного производства на 1 декабря 200_г.

Статьи затрат

Сумма, руб. 3 вариант

Материалы

Заработная плата

Отчисления на социальные нужды

Общепроизводственные расходы

Итого

240

120

46,2

193,8

600

Таблица 3

Остатки незавершенного производства на конец периода

Статьи  затрат

Сумма, руб. 3 вариант

Основная зарплата

120

Отчисления на соц. нужды

44,88

Общепроизводственные расходы

147,12

Прочие

108,93

Итого

420,93

 

     Таблица 4  

Журнал хозяйственных операций за декабрь 200_г.

Документы и содержание операций

3 вариант

Дт

Кт

1

Приходный кассовый ордер № 301 от 1.12

Выписка  из расчетного счета за 1.12

Получено в кассу наличными

2,7

50

51

2

Расходный кассовый ордер №229 от 1.12

Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.

2,7

71

50

3

Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 13.12

Согласно приложенным документам израсходовано

в пределах норм, установленных законом

2,34

20

71


4

Приходный кассовый ордер  № 302 от 13.12

Внесен в кассу  остаток неиспользованного аванса

0.36

50

71

5

Авансовый отчет № 112 от 5 .12 Семенова Т.В.

Приобретены материалы

29,52

10

71

6

Денежный чек № 133123. Приходный кассовый ордер № 303 от 15.12

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты

2400

50

51

7

Платежная ведомость № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16.12

Выдана зарплата за декабрь

2340

70

50

8

Платежная ведомость № 10

Депонирована зарплата

60

76

50

9

Выписка из расчетного счета от 16.12

Списано с расчетного счета ошибочно.

4,5

76

51

10

Объявление на взнос наличными №30 от 18.12

Расходный кассовый ордер№301 от 18.12

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной зарплаты

60

51

76

111

Приходный кассовый ордер № 304 от 18.12

Сдан остаток неиспользованного аванса Семеновым

0,48

50

71

12

Реестр  платежных поручений № 32 от 15.12

Перечислено с расчетного счета:

В фонд социального страхования

Профкому фабрики

В фонд обязательного медицинского страхования

В пенсионный фонд

Налог на доходы физических лиц

НДС

Итого

67,2

24

86,4

758,4

288

270

?

69

76

69

69

68

68

51

51

51

51

51

51

13

Выписка из расчетного счета от 20.12.Платежное поручение №18

Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную продукцию в ноябре

18000

51

62

14

Выписка из расчетного счета от 20.12.Платежное поручение №214

Перечислено с расчетного счета:

Штраф за недопоставку продукции покупателю

Проценты банку за просроченный краткосрочный кредит

В погашение ранее полученного кредита банка

Узлу связи

Деревообрабатывающему комбинату

Итого

1,5

120

360

150

636

?

91

91

66

76

60

51

51

51

51

51

15

Выписка из расчетного счета от 20.12

Получен штраф за нарушение условий перевозки

3,6

51

91

16

Выписка из расчетного счета от 24.12

Зачислено на расчетный счет ошибочно списанная сумма

4,5

51

76

17

Платежное требование- поручение №12 от 28 ноября Ивановского комбината Поступил к оплате счет №12 за бязь, принятую к приходному ордеру №8 от 5.12

        покупная стоимость

        транспортный тариф

Итого

НДС

Всего

50,4

9,6

60

12

72

10

10

19

60

60

60

18

Выписка из расчетного счета в банке от 22.12

Оплачено платежное требование №12 Ивановского комбината

72

60

51

19

Платежное требование – поручение №18 от 1.12 Минского комбината Поступил к оплате счет №18 за обивочную ткань, принятую по приходному ордеру №9 от 7.12

            покупная стоимость

            транспортный тариф

Итого

НДС

Всего

540

108

648

129,6

777,6

10

10

19

60

60

60

20

Платежное требование поручение НПО «Металлоизделия» № 10 от 19.12 Приобретены металлоизделия, оприходованные по приходному ордеру №10 от 10 от 19.12

покупная стоимость

НДС

Всего

18

3,6

21,6

10

19

60

60

21

Требования накладные №16-18 от 6.12

Отпущено со склада по покупным ценам швейному цеху разные материалы на хозяйственные цели

0,75

26

10

22

Лимитно-заборная карта №4 от 5.12

Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам

78,3

26

10

23

Лимитно-заборная карта №5 от 9.12

Отпущены со склада сборочному цеху  металлоизделия  для сборки кресел

12

26

10

24

Сигнальное требование №3 от 10.12

Отпущена со склада  швейному участку на исправление брака обивочная ткань

18

28

10

25

Лимитно-заборная карта №6 от 10.12

Отпущен со склада транспортному цеху бензин

210

23

10

26

Ведомость начисления амортизации за декабрь

 основного цеха

 транспортного цеха

общепроизводственного назначения

Итого

3127,85

328

521,80

20

23

25

02

02

02

27

Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь

Начислена амортизация  программного продукта

6

25

05

28

Ведомость распределения заработной платы и другие виды оплат

Начислены и распределены зарплата и пособия

          Производственным рабочим основного цеха

          Рабочим транспортного цеха

          Рабочим занятым исправлением брака

 Ра    Работникам общепроизводственного назначения  

Ра       Работникам общехозяйственного цеха

          Начислены отпускные  рабочим основного цеха

 Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни

Итого

Справка: отпускные начисляются без использования резерва

520 000

230 000

2 800

170 000

20 000

100 000

14 000

1 056 800

29

Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды  (Таблица 5)

Произведены отчисления от начисленной зарплаты ЕСН и страхование от несчастных случаев

?

30

Расчет бухгалтерии

Удержано от начисленной зарплаты:

 налог на доходы физических лиц

 в возмещение потерь от брака

Итого

130 358

2 500

132 858

31

Приказ директора №15 от 15.12

Расчетная ведомость

Начислено единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из нераспределенной прибыли

5 000

32

Расчет бухгалтерии

Удержан налог  на доходы с единовременного пособия

1 820

33

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны затраты транспортного цеха

     основному цеху 15 т/км

      общепроизводственного назначения  5 т/км

Всего 20 т/км

?

?

?

34

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы  (Таблица 6)

основной цех

исправление брака

Итого

?

?

?

35

Расчет бухгалтерии

Списаны общехозяйственные расходы

?

36

Ведомость учета затрат

Списаны  затраты на исправление брака

?

37

Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь

Расчет бухгалтерии

Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости кресла (вар 1- 4000 шт.)

Остатки незавершенного производства на начало месяца  

Таблица 2, на конец месяца Таблица 4

?

38

Платежное  требование-поручение №25-28

Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию по свободным ценам без НДС: Кресла    (вар 1 -3500 шт.) по цене  (1-вар.1100 руб.)

?

39

Списана  фактическая производственная себестоимость  отгруженной продукции

?

40

Выписка из расчетного счета за 22.12

Поступило на расчетный счет от покупателей, согласно расчетному документу

?

41

Расчет бухгалтерии

Выявляется  результат от реализации продукции

?

42

Акт на списание  основных средств от 15 декабря

Демонтирована швейная машина: первоначальная стоимость

износ

30 000

5 000

43

Накладная на внутреннее перемещение от 15 декабря

Оприходован лом  от демонтажа швейной машины

200

44

Расчет бухгалтерии

Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов

?

45

Возмещение налога на добавленную стоимость

?

46

Начислен налог на прибыль

?

47

Справка бухгалтерии

Произведена реформация баланса.

?

Таблица 5

Ведомость распределения зарплаты и отчислений на социальные нужды

В дебет счетов

Начислено зарплаты

Отчисления на социальные нужды

ФСС

ПФРФ

ФМС

ФСС (несч.случ.)

Итого

20

23

25

26

28

Итого

Таблица 6

Расчет распределения общепроизводственных расходов

Счет

Зарплата производственных рабочих

Общепроизвод. расходы

(коэф. распределения)

Общепроиз. расходы

Сумма

20

28

Таблица 7

Калькуляция  производственной себестоимости кресел

Статьи затрат

Незавершенное производство на начало месяца

Затраты за месяц (оборот по дебету сч. 20)

Незавершенное производство на конец месяца

Фактическая производственная себестоимость выпуска

      1

           2

         3

             4

            5(2+3-4)

1.Материалы

2.Зарплата

3.Отчисления на соц. нужды

4.Общепроизводст.

расходы

5.Вспомогательное производство

6.Прочие

Итого

Таблица 8

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Счет

Сальдо на  _____

Оборот на  ____

Сальдо на  _____

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

50

51

71

20

10

70

76

69

68

62

91

66

60

19

26

28

25

23

02

05

84

90

43

99

01

04

80

82

83

Итого:

12

5982

30

600

2205

-

-

-

-

1800

-

-

-

960

-

-

-

-

-

-

-

-

3000

-

918000

180

-

-

-

935769

-

-

-

-

-

2400

984

912

558

-

-

6000

5760

-

-

-

-

-

132000

12

9063

21000

-

-

-

-

474030

1050

279000

935769


БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

  1.  Суворова С.П., Ханенко М.Е, Шапорова О.А., Ковалева М.М. – М.: КНОРУС, 2007. – 344 с.
  2.  Астахов, В.П. Теория бухгалтерского учета [Текст] : Учебное пособие / -. - Издание 11 - е переработанное и дополненное . - Ростов - на - Дону : Феникс, 2007. - 634с.; 60 .Х 84 1/ 16. - (Высшее образование). - Библиогр.с.629. - Рекомендовано Министерством образования Российской Федерации.
  3.  Бухгалтерский учет [Текст] . - М. : Финансы и статистика, 2006. - 624 с. : ил. ; 60х88 1/16. - Рекомендовано УМО по образованию.
  4.  Пономорева, П.В. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету (сквозная задача) [Текст] : Учебное пособие / -. - М. : Вузовский учебник , 2005. - 158с. ; 60 Х 88 / 16. - (-.). - -. -
  5.  Вещунова, Н.Л. Бухгалтерский учет. [Текст] : Учебник / Л. Ф. Фомина. - 2 - е изд. перераб и доп. - М. : Проспект., 2006. - 672с. ; 70Х100 1/16. - -.
  6.  Бухгалтерский учет. [Текст] : Учебник. - М. : Инфра - М, 2006. - 592с. ; 60 Х 90 1/ 16. - (Высшее образование). - Библиогр.с.575. - Допущено Министерством образования Российской Федерации.
  7.  Сапожникова, Н.Г. Бухгалтерский учет. [Текст] : Учебник / -. - 2 - изд. перераб. и доп. - М. : Кнорус, 2008. - 464 с. ; 60 Х 90 / 16. - Допущено Министерством образования и науки Российской Федерации.
  8.  Филимонова, Е.В. 1С: Предприятие 7.7: практический самоучитель: 1С Бухгалтерия 1С: Торговля и склад, 1С: Зарплата и кадры: : Учеб.пособие / -. - Ростов н / Д : Феникс, 2007. - 313 с. : ил. ; 84 Х108/ 32. - (Библиотека бухгалтера и аудитора.). - Библиогр.с.307.
  9.  Федеральный закон от 21 ноября 1996 г., № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции от 30 июня 2003 г.)
  10.  Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 20 декабря 2001 г.) № 197-ФЗ (в редакции 9 мая 2005 г.)
  11.  Положения по бухгалтерскому учету: сборник документов.
  12.  План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации. Утвержден приказом Министерством финансов РФ от 30 октября 2000 г. №-94Н «С изменениями и дополнениями, внесенными приказом Минфина РФ от 07 мая 2003 г. № 38-Н»

Воропаева Л. В.

Семенова Л. В.

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

Методические рекомендации по выполнению,

оформлению и защите курсовых работ

для студентов специальности 080502

«Экономика и управление на предприятиях сферы быта и услуг»

Подписано в печать _____________

Формат 60×90 1/16. Бумага офсетная.

Гарнитура «Таймс». Усл. печ. л. 1,13

Тираж ___ экз. заказ № 247

-------------------------------------------------------------------------------------------------

Отпечатано с готового оригинал – макета в типографии

ООО «Мир Данных», 355044, Ставрополь, ул. Кулакова, 8б

ПД № 10-72098, т.77-51-62




1. темах Ф Бэкона и Р
2. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата медичних наук Київ ~ Дисе1
3. Человек индивид личность
4. Лабораторная работа ’ 2 по курсу Основы менеджмента Тема- Анализ управления организацией на основе си.html
5. по теме Функция предпринимательства в теориях Маркса Веблена и Шумпетера- сравнительный анализ
6. Государственное регулирование эмиссии ценных бумаг
7. дэмакратычнага кірунку нацыянальнаадраджэнскага
8. ТЕМАТИКЕ В связи с тем что МЭСИ является соорганизатором Объединенной межвузовской математической олимп
9. Министерство чрезвычайных ситуаций Республики Башкортостан как объект управления
10. Реферат- Классификация современных паровых турбин
11. Медицинский факультет
12. Мечты Энни Маурин ЛиМечты Энни Scn OCR SpellCheck- LrisF Мечты Энни - Маурин Ли; пер
13. Задание заключается в том что обследуемым демонстрируется в течение 20 с таблица с 12 двузначными числами кот
14. Финансовая система России в условиях мирового финансовоэкономического кризиса
15. 15 Основные концепции регулирования экономики Анализ послевоенного развития большинства промышленн
16. Бомарше
17. культурные ценности [22]
18. Show up cnnot tke n object 3
19. а; социальных институтов семьи образовательных учреждений социальных учреждений организаций социальног
20. Тема- Правовой режим водного фонда Автор- Арзамаскин М