Будь умным!


У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.ru

1] Анализ рынка сбыта продукции [1

Работа добавлена на сайт samzan.ru: 2015-12-26

Акция
Закажите работу сегодня со скидкой до 25%
Узнать стоимость работы
Рассчитаем за 1 минуту, онлайн

[0.1] Макроэкономическое и налоговое окружение

[0.2]  описание предприятия

[0.3] Местоположение

[0.4] Режим работы:

[1] Анализ среды

[1.1] Анализ рынка сбыта продукции

[1.2]  Общая характеристика потребителя

[1.3] Перспективы

[1.4] Анализ конкурентной среды

[1.4.1] Анализ показателей конкурентоспособности проекта и основных конкурентов

[1.4.2] сравнение цен конкурентов и цен проекта

[2] План маркетинга

[3] Организационный план

[4] Финансовый план

[4.1]  Персонал

[4.2] Первоначальные затраты

[4.3] Постоянные затраты

[4.4] Расчет амортизации

[4.5]  Переменные затраты  и прибыль

[4.6] Показатели за 5 лет

[4.7]  направления использования инвестиционных средств

[4.8]   Ценообразование

[4.8.1] Расчет себестоимости продукции

[4.8.2] Политика ценообразования

[5] риски

[5.1] риски

[5.2] Основные риски. Расчет вероятности осуществления проекта

[6] Анализ эффективности проекта и расчет точки безубыточности

[6.1] Анализ эффективности проекта

[6.2] Расчет точки безубыточности

[6.2.1] Расчет критического объема

[6.2.2] Расчет срока  достижения точки безубыточности

[6.3] Период окупаемости проекта


1 Резюме

Целью данного проекта является создание нового конкурентоспособного кафе, приносящего устойчивую прибыль, путём учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями.

После исследования проблем, встающих перед владельцами данного заведения в различные периоды, мы пришли к выводу, что наш проект вполне конкурентоспособен. Вероятность его осуществления составляет более 70%, точку безубыточности предприятие проходит через 66 дней функционирования. Показатель его конкурентоспособности на 0,2 выше, чем аналогичный показатель основного конкурента. Рентабельность проекта составляет в первый год 6%, во второй год 13%, а на пятый год достигает 22,4% . Таким образом, данный проект является эффективным.

Планируется вести отчётность по упрощённой системе налогообложения в соответствие с гл. 26.2 НК РФ (т.е. замена уплаты совокупности установленных законодательством РФ налогов уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организации за отчётный год). Сохраняется уплата лишь таможенных платежей, государственных пошлин, лицензионных сборов, а также страховых платежей в пенсионный фонд (14%). Ставка налога равна либо 6% дохода, либо 15% - «доход-расход».

Так как рентабельность проекта составляет менее 40%, принимается ставка, равная 15% величины «доход-расход».

Проект требует инвестиций в размере 800 тысяч рублей.

Организационная форма проекта – общество с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого составляет 300 тыс. рублей (здание).

Чистая приведённая стоимость на первом году существования нашего проекта равна 53 684 р. Во второй год этот показатель равен 371 854 р., а на пятом году – 480 530 р.

Внутренняя норма рентабельности по первому году составляет 33%, по второму году-25%, а по пятому – 29%

  1.  Макроэкономическое и налоговое окружение

показатель

2005

2006

Темп инфляции

11,7%

5,4%*

Ставка рефинансирования ЦБР

13%

12%

Норма дисконта

-

16%

ЕНВД

15%

15%

1) корректирующий коэффициент К1

1,133

1,132

2) корректирующий коэффициент К2

0,049

0,048

Страховые выплаты в ПФ

24%

14%

Налог на рекламу

5%

5%

* с начала 2006 года ( на апрель 2006)

  1.   описание предприятия

Вместимость зала для посетителей-72 человека. Вместимость парковки– 10 автомобилей.

  1.  Местоположение

Кафе расположено на выезде из г. Усолье -Сибирское в сторону г. Черемхово на Московском тракте. В 300 м от кафе расположена остановка пригородных автобусов. Также в радиусе 1 км от кафе находятся ОАО «ХимпромУсолье», ОАО «ХимФармКомбинат», ТЭЦ-11, цех по производству мебели. Недалеко находятся и п. Белореченское, дачный кооператив.

  1.  Режим работы: 

Круглосуточно с технологическими перерывами с 8 до 9.30, с 03 до 05.

  1.  Анализ среды
    1.  Анализ рынка сбыта продукции

Кафе в первую очередь ориентировано на работников близлежащих предприятий, водителей – дальнобойщиков и водителей транзитного транспорта, а также водителей и пассажиров междугородного и пригородного транспорта.

Предприятие, населенный пункт и т.д.

Всего человек на предприятии, в населенном пункте и т.д.

Всего человек в непосредственной близости от кафе(потенциальные клиенты)

УсольеХимпром

5400

500

Мебельный цех

45

45

ХимФармКомбинат

500

500

Дачный поселок

100

50

П. Белореченское

500(ближние окраины)*

250

Проезжающие водители

500(за сутки)

500

всего

1845

*к кафе «Мечта»

В принципе все эти 1845 человек являются потенциальными клиентами нашего кафе. Естественно, что не все они будут посещать данное кафе.  Для обеспечения минимального уровня спроса планируется с первых дней работы кафе  заключать договора об обеспечении горячим питанием работников близлежащих предприятий, особенно небольших и развивающихся, таких, например, как мебельный цех, отдельные цеха Химпрома и ХимФарма, расположенных далеко от собственных столовых предприятий. Естественно, что, при осуществлении удачной маркетинговой стратегии, с развитием кафе число посетителей значительно увеличится.

  1.   Общая характеристика потребителя

Основными потребителями являются рабочие близлежащих предприятий – мужчины (80%) в возрасте от 18 до 50 лет. Причём 18-30-летние составляют около 60%. Средняя заработная плата на близлежащих предприятиях – 5000р.

  1.  Перспективы

Рядом находятся динамично развивающиеся предприятия, причём одно из них градообразующее, с постоянно повышающимися заработными платами, которые  в настоящий момент являются самыми высокими в городе. УсольеХимпром в последние 2 года заключил несколько крупных контрактов с заграничными и российскими компаниями, осуществление которых началось недавно или начнется в ближайшее время. Мебельный цех «Ивушка» в конце 2005 года вышел на рынок г. Иркутска, что обуславливает постоянное увеличение количества производимой им продукции и, соответственно, количества работников предприятия и, следовательно, числа наших потенциальных клиентов.

При успешном закреплении проекта на рынке, постоянный прирост числа посетителей будет обеспечен успешным развитием близлежащих предприятий.

  1.  Анализ конкурентной среды
    1.  Анализ показателей конкурентоспособности проекта и основных конкурентов

параметр

ai

проект

Олеся

“Vit’ас

pi

aipi

pi

aipi

pi

aipi

1

Качество

0.2

0.9

0.18

0.6

0.12

0.8

0.16

2

Местоположение

0.2

0.9

0.18

0.7

0.14

0.6

0.12

3

Уровень цен

0.14

0.8

0.112

0.5

0.07

0.8

0.112

4

Дизайн

0.10

0.8

0.08

0.5

0.05

0.6

0.06

5

Ассортимент

0.2

0.8

0.16

0.5

0.1

0.5

0.1

6

Время работы

0.12

1.0

0.12

0.8

0.096

0.7

0.084

7

Репутация фирмы

0.04

0

0

0.3

0.012

0.5

0.01

Σ aipi

1

0.832

0.588

0.646

pi  - ранжированное значение параметра,

ai – доля параметра в определении конкурентоспособности проекта,

aipi – показатель конкурентоспособности(%) по каждому из параметров,

Σ aipi – показатель конкурентоспособности.

Примечание:

1.Кафе «Vit'ас» находится в черте города в 5 км от кафе-проекта, «Олеся» - в 3 км от кафе «Мечта».

  1.  сравнение цен конкурентов и цен проекта

 

 

олеся

Vit'ас

проект

1

пиво

35

30

30

2

вино

90

85

80

3

водка

115

100

100

4

сигареты

25

25

25

5

1-е блюда

30

20

20

6

2-е блюда

35

25

30

7

закуски

30

25

25

8

блюда из рыбы

0

0

30

9

шашлыки

0

0

80

10

десерты

0

30

30

11

чай, кофе

8

6

6

12

соки

43

40

40

13

фрукты

20

15

15

 

средняя цена

43,1

36,45455

39,30769

  1.  План маркетинга

Наиболее эффективной является телевизионная и газетная реклама. Но данный проект в первую очередь рассчитан на водителей, и поэтому более эффективной будет наружная реклама, соответственно большая часть средств будет затрачена именно на этот вид  рекламы.

Вид рекламы

Затраты в месяц (первые 3  месяца)

Затраты (общие)за первый год

Затраты за 2 год

Затраты за 3 год

Реклама на «11 канале»

1500

10000

8000

7000

Реклама в газетах

500

2000

1000

1000

всего

  1.  Организационный план

Предполагается, что директором будет  учредитель.

должность

возраст

кол-во человек

Оклад**

администратор

20-30

1

4000

повар

18-50

3

3000

бармен

19-40

3

3000

официант

18-25

6

3000

уборщица*

18-50

3

3000

бухгалтер

20-50

1

4000

директор

19

1

10000

*совмещает обязанности гардеробщика и дворника

**С течением времени оклад персонала будет возрастать. В данном случае приведены данные за 1 год.

  1.  Финансовый план

За минимальный интервал планирования принят один квартал.

Основная валюта проекта – рубль. Все цены проекта приняты постоянными.

Расчетный период данного бизнес-плана – 1 квартал 2006 года – 4 квартал 2011года.

  1.   Персонал

На первом этапе реализации проекта заработная плата работников будет чуть выше среднего уровня заработной платы в данной отрасли г. Усолье – Сибирское. В дальнейшем при увеличении объемов реализации планируется повышение заработной платы.

должность

оклад

ч-к

∑мес.

∑1 год

оклад

∑2 год

оклад

∑3 год

оклад

∑4 год

оклад

∑5 год

уборщица

3

3

9

108

3,5

126

4

144

4,5

162

4,8

172,8

бармен

3

3

9

108

3,5

126

4

144

4,5

162

4,8

172,8

официант

3

6

18

216

3,5

252

4

288

4,5

324

4,8

345,6

повар

3

3

9

108

3,5

126

4

144

4,5

162

4,8

172,8

администратор

4

1

8

96

4,5

108

5

120

5,5

132

5,8

139,2

бухгалтер

4

1

4

48

4,5

54

5

60

5,5

66

5,8

69,6

директор

10

1

10

120

15

180

20

240

25

300

29

348

 сумма

 

 

58

804

 

846

 

1140

 

1308

 

1420,8

  1.  Первоначальные затраты

Тыс.руб.

Покупка здания

300,000

Ремонт*

100,000

мебель

69,000

регистрация, лицензии, печати и т.д.

100,000

установка телефона

12,000

оборудование

51,000

вывеска

15,000

всего

647,000

* в стоимость ремонта включены постоянные издержки, которые несет проект в течение срока ремонта.

  1.  Постоянные затраты

FC(тыс.руб.)

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

мес.

год

мес.

год

мес.

год

мес.

год

мес.

год

амортизация

2,5

30

2,09

25,08

1,760

21,12

1,236

14,84

1,24

14,94

кредит

0

0

33,3

400

33,3

400

0

0

0

0

% за кредит

9,33

112

9,33

112

9,33

112

0

0

0

0

административные

2

24

2,5

30

2,7

32,4

3

36

3,8

45,6

всего

13,83

166

45,17

567,08

45,36

565,52

4,24

36

5,045

60,54

  1.  Расчет амортизации

При прямолинейном методе норма амортизации на каждый год составляет 10%. При методе уменьшающегося остатка с удвоенной нормой списания, применяемом в данном проекте, норма амортизации будет равна 20%. Эта фиксированная ставка в 20 % относится к остаточной  стоимости в конце каждого года. Предполагаемая ликвидационная стоимость не принимается в расчет при подсчете амортизации, за исключением последнего года. Так как в данном бизнес-плане проект просчитан за 5 первых лет существования, то данный аспект в расчетах отсутствует.

срок

первонач. Стоимость

норма амортизации

норма аморт. По ускор. Методу

годовая сумма амортизации

накопленный износ

остаточная стоимость

дата приобретения

420000

10

20

0

0

420000

конец 1 года

420000

10

20

30000

30000

390000

конец 2года

420000

10

20

25080

55080

364920

конец 3 года

420000

10

20

21122,4

76202,4

343797,6

конец 4 года

420000

10

20

17935,15

94137,55

315662,45

конец 5 года

420000

10

20

13324,61

107462,2

312537,84

  1.   Переменные затраты  и прибыль 

1 год

∑1 год

VC( тыс.руб.)

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

коммунальные услуги

12

12

12

12

48

охрана(тревожная кнопка)

12,96

12,96

12,96

12,96

51,84

электроэнергия

3

3

3

3

12

заработная плата

201

201

201

201

804

страховые выплаты в ПФ

28,14

28,14

28,14

28,14

112,56

трансп. расходы

5

5

5

5

20

затраты на закупку товара

594

737,55

881,1

766,08

2978,73

налог на рекламу

0,2

0,15

0,15

0,1

0,6

VC(без ЕВНД)

825,52

969,02

1112,57

997,5

3904,61

FC

41,5

41,5

41,5

41,5

166

первоначальные

647

0

0

0

647

TC

1544,8

1041,3

1184,85

1069,78

4840,73

TR

1003,5

1243,35

1483,2

1290,96

5021,01

"доходы-расходы"

-541,3

202,05

298,35

221,18

180,28

ЕНВД

0

16,4678832

24,3167184

18,02705472

64,9008

ПРИБЫЛЬ

-541,3

185,5821168

274,0332816

203,1529453

322,19

Рентабельность

-0,539412058

0,149259755

0,184758146

0,157365794

0,064168365

  1.  Показатели за 5 лет

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

VC

4013,8

5283,9

5496,02

5778,17

6535,266

27126,77

FC

166

542

544,4

50,84

60,54

1363,78

TC

4179,8

5825,9

6040,42

5829,01

6615,4

28490,55

TR

5021,01

6634,1

7039,76

7583,58

8558,3

34806,749

ПРИБЫЛЬ

322,19

808,2

999,34

1754,56

1912,89

5797,21

рентабельность

0,064

0,132

0,142

0,231

0,229

0,167

IC

647

647

  1.   направления использования инвестиционных средств

 

направление

сумма

1

покупка здания

300000

2

ремонт

100000

3

мебель

69000

4

регистрация

100000

5

установка телефона

12000

6

оборудование

51000

7

вывеска

15000

8

покупка товара

200000

 

всего

847000

  1.    Ценообразование
    1.  Расчет себестоимости продукции

Расчет себестоимости продукции проведен на основе 1 квартала 1 года функционирования проекта.

Средняя себестоимость 1 единицы продукции

19,97

Средняя цена 1 единицы продукции

36,45455

Средняя прибыль на единицу продукции

16,48

  1.  Политика ценообразования

Ценообразование планируется вести по методу «упреждающих цен». Данный метод предполагает, что предприятие пытается понять, какую цену установит конкурент и в некотором смысле соревнуется с ним.

  1.  риски

От риска невозможно избавиться полностью, один вид риска можно лишь заменить каким-либо другим или уменьшить его.

Результаты комплексного анализа рисков приведены в таблице. Рассчитаны средние значения вероятности(V) наступления того или иного события, вес(W) этого события в факторном пространстве устойчивого функционирования предприятия.

Значения V соответствует непрерывной шкале со следующими   опорными точками:

«О» - событие не возникает, «25» - событие скорее всего не возникает (не реализуется), «50» - о вероятности возникновения или невозникновения события определённо сказать нельзя,«75» - событие скорее всего проявится, «100%» - событие реализуется наверняка.

Вес W характеризует принадлежность риска к соответствующей зоне:

W= 1 - катастрофический риск ; W= 0,1 - критический риск;   W= 0,06 - повышенный риск ; W= 0,001 –минимальный риск

  1.  риски

 

 

риски

гарантии

методы управления

V

 W

1

 

производственные

 

 

 

 

 

1

перебои с поставками                                   ресурсов

договор о поставке

диверсификация (увеличение числа) поставщиков

10

0,01

 

3

потери материальных объектов

страховка

страхование

25

0,1

 

4

Снижение качества продукции в связи с некачественным сырьём

договор о поставке

тщательный выбор поставщиков

8

0,06

 

5

Невыполнение технических условий хранения готовой продукции и сырья

 

 

20

0,06

2

 

коммерческие

 

 

 

 

 

1

повышение закупочных цен

договор о поставке

увеличение числа поставщиков

20

0,06

 

2

снижение цен конкурентов

 

сбор информации, формирование круга постоянных посетителей

50

0,05

 

3

уменьшение спроса

 

резервирование информации, прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры

20

0,05

 

4

увеличение арендной платы

договор  аренды

резервирование средств

20

0,02

 

5

повреждение товара в процессе перевозок

Договор о поставке

 

20

0,02

 

6

выход на рынок новых конкурентов

 

формирование круга постоянных посетителей, создание системы скидок

30

0,05

 

7

уменьшение платежеспособности покупателей

 

Резервирование информации, анализ развития ситуации.

30

0,042

 

8

потери качества товара в процессе обращения

 

обучение  персонала, повышение квалификации работников

20

0,03

 

9

риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами

страховка

страхование

50

0,06

 

 

 

 

 

 

 

5

 

технические

 

 

 

 

 

1

сбои и поломки оборудования

 

Контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт

45

0,04

6

 

внутрифирменные

 

 

 

 

 

1

недовольство работников и риск забастовки

трудовой договор

эффективная система оплаты труда

10

0,01

 

2

ошибки управленческого персонала

 

10

0,01

3

 

финансовые

 

 

 

 

 

1

Кредитный (невыплата ссуды)

залог активов

группировка риска(увеличение числа участников проекта)

20

0,1

 

2

Валютный (колебание курса валют)

курс, заложенный в государственный бюджет

сбор информации

10

0,01

4

 

политические

 

 

 

 

 

1

принятие новых нормативных актов, ограничивающих или запрещающих деятельность подобных заведений

гарантий нет, но риск очень невелик

сбор информации

5

0,06

 

2

риск военных и гражданских беспорядков

гарантий нет, но риск очень невелик

Поглощение (признание невозможности избежать риска малого размера)

5

0,06

 

3

ограничение на конвертирование национальной валюты

гарантий нет, но риск очень невелик

сбор информации

5

0,06

  1.  Основные риски. Расчет вероятности осуществления проекта

вид риска

вероятность(%)

приоритет

вес

Баллы (вероятность* вес)

значение в баллах*

ранжирование

повышение цен поставщиков

0.3

1

0.25

0.075

12

1

недостаточный спрос

0.2

1

0.25

0.05

8

2

снижение цен конкурентами

0.5

2

0.042

0.021

3.4

4

неплатежеспособность потребителей

0.3

2

0.042

0.0084

1.4

5-6

недостаток оборотных средств

0.2

2

0.042

0.0084

1.4

7-8

эпидемиологический

10

0,01

0,01

0,06

9

среднее

0.2

0.044

0.1628

26.2

итого

0.19

1

100

*принимая значение показателя итого за 100 баллов, находим значения рисков в баллах

Примечание: отношение веса первого приоритета ко второму f=3

Веса групп:

W2=2/k*(f+1)=0.25 (где k- № приоритета=2)

W1=(w2*(k-1)*(f+1)-1)/k-1=0.75

Веса простых рисков в первой приоритетной группе : 0,25.6=0,042.

Таким образом, анализ рисков проекта показал, что вероятность его реализации составляет более 70%. В целом, проект устойчив к влиянию неблагоприятных факторов, он имеет достаточные финансовые и организационные ресурсы для нейтрализации воздействия факторов риска эксплуатационного периода.

  1.  Анализ эффективности проекта и расчет точки безубыточности
    1.  Анализ эффективности проекта

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

итог

NPV

10223,45 р

981140,01  р

939444,45 р

875346,49 р

923788,73 р

10223,45 р

IRR

33%

25%

27%

30%

30%

27%

 , где I0  - инвестиции на создание проекта

IRR=r , при котором NPV=0. Как правило, значения IRR находят либо графическими методами (построив график зависимости NPV от ставки дисконтирования), либо с помощью специализированных программ. В MS Excel для расчета IRR используется функция =ВСД(). В данном проекте для расчетов применялась функция  MS Excel.

  1.  Расчет точки безубыточности 
    1.  Расчет критического объема 

Точка безубыточности – это точка, в которой выручка равна полным затратам (без прибыли). Критический объем – это объем продаж в точке безубыточности.

q

140040

p

36,45454545

v

27,88210511

 Qm

19364,3809

Qi

56948,77777

g – объем реализации в натуральном выражении,

p – средняя цена 1 единицы продукции,

v – переменные издержки на 1 единицу продукции,

Qm -критический объем продаж в натуральных единицах

Qi -критический объем продаж в денежном выражении

Qm=FC/(p-v)

QI=(FC+прибыль)/(p-v)

  1.  Расчет срока  достижения точки безубыточности 

Q (за 1 квартал) =26820>Qm

Срок достижения точки безубыточности =90-[(Q( 1 кв.)-Qm)/Q(за 1 смену)]

Точка безубыточности достигается через 65 дней после начала функционирования проекта.

  1.  Период окупаемости проекта 

Период окупаемости проекта ( с учетом фактора дисконтирования) 10 месяцев.

Расчет проводился по формуле TokTC=n, при котором , где

I0  - инвестиции на создание проекта,

ТокТС – период окупаемости инвестиций в текущей стоимостях,

n – число периодов,

r – ставка дисконтирования.

Тыс.руб.

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

TR

1003,5

1243,35

1483,2

1290,96

ПРИБЫЛЬ

-510,52

232,83

329,13

251,96

VC

825,52

987,9965763

1139,395412

1018,035748

TC

1514,02

1010,52

1154,07

1039

NPV

-108,260 р.

22 ,50р

22,950 р.

13,010 р.

PV

-520,4807692

194,2788462

286,875

212,6730769

I0

800

        PV1- PV за 1 месяц


PV1+PV2+PV3=734<800

PV1+PV2+PV3+PV4=951>800     PV4/3=72,4          PV1+PV2+PV3+ PV4/3=806,4

Период окупаемости инвестиций составляет примерно 10 месяцев.

- 12 -  - 12 -


Акция
Закажите работу сегодня со скидкой до 25%
Узнать стоимость работы
Рассчитаем за 1 минуту, онлайн


1. Экономическая политика в условиях безработицы
2. Возникновение и прекращение права собственности
3. Реферат- Лыжное ориентирование как самостоятельный вид спорта в рамках спортивного ориентирования
4. Идея школы Амонашвили
5.  Стратегии сегментации рынка позволяют предприятию выбрать участки рынка сегментированные по различным пр
6. Информатики ОТЧЕТ О ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЕ 1 Создание и сохранение документа ввод и форм
7. Числовые характеристики дискретной случайной величины Цель- научиться находить числовые характеристики
8. Статья- Возрастные изменения кинематики скоростного бега детей младшего и среднего школьного возраста
9. ТЕМАТИКИ И ИНФОРМАТИКИ КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ ПО МАТЕМАТИКЕ ИНТЕГРАЛЬНОЕ ИСЧИСЛЕНИЕ ДИФФЕРЕНЦИАЛ
10. Учет и распределение накладных расходов
11. Вариант 21 Вопрос 1- Возникновение конфедерации Соединенных Штатов Америки
12.  Экономикогеографическая характеристика Китая
13. Рю
14. Тематика рефератів Аретологічне вчення Арістотеля
15. Жары~ты~ екі жа~тылы~та фотон~а емес электрон~а да ж~не бас~а да материяны~ ~са~ б~лшектеріне т~н ~асиет
16. акробатический фотосет
17. 2013 г. История русской литературы середина 1950х ~ 1980х годов Краткая программа
18.  ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ агента
19. сначала смычку а потом щель;боковые края языка плотно прилегают к верхним коренным зубам; губы выдвигаются
20. Финал Судья- Всадник- Буква-