Будь умным!


У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.ru

1 Это операции связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности в том числе

Работа добавлена на сайт samzan.ru: 2015-12-26


Технологическая  последовательность осуществления валютного контpоля за опеpациями клиентов уполномоченных банков.

Pассмотpим общую технологическую последовательность валютного контpоля за опеpациями клиентов банка.

А для начала кратко напомним понятие операций с иностранной валютой (более полное понятие дано в приложении 1).

1) Это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности,  в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

2) Операции с иностранной валютой подразделяются на  текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала:

а) переводы  в  РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту или импорту, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней, т.е. по импорту, например, срок от момента оплаты (аванса) до момента поставки товара не должен превышать указанного выше срока. По экспорту данный срок определяется от момента поставки товара до момента полной оплаты по контракту;

б) все операции, которые не относятся по Законодательству к разряду текущих, являются капитальными и требуют для своего осуществления специальное разрешение Банка России.

4) Валютные операции, связанные с движением капитала:

а) прямые инвестиции,  то есть вложения в уставный капитал предприятий  с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к  недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180  дней по экспорту и импорту товаров,  работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

          Определение вида операции клиента

     Текущая       Капитальная

 Определение     Проверка наличия

    категории           разрешения но совершение

 контрагента              капитальных операций

      Резидент  Нерезидент  Разрешение  Разрешения

          имеется         нет

Соответствие  Выполнение операции,            Проверка соответ-

перечню опера-  постановка на конт-             ствия проводимой

ций разрешенных роль за выполнением             операции условиям

банком России  нерезидентов своих             разрешения

   обязательств

Не соответствует Соответствует    Совершение     Отказ в

          операции  совершении

           операции

Рис. 9.

На каждом из этапов контроля необходимо пользоваться множеством нормативных актов и отдельными положениями из них.  Наибольшую сложность при валютном контроле  составляют  операции с клиентами юридическими лицами.

В таблицах, приведенных в Приложении ___ , сделана попытка сгруппировать по отдельным операциям клиентов - юридических лиц основные документы, по которым может быть осуществлена операция: необходимые документы, подтверждающие законность операции и ссылка на нормативный акт, регулирующий данную операцию.




1. тематика Молодых Е.
2. Topic nd stte the problem mke generl remrk bout it without giving your opinion 23 rguments ldquo;forrdquo; 3 points rguments ldquo;ginstrdquo;3
3. это мировоззрение B философия это квинтэссенция культуры C философия это частная теория D философия
4. лифтинг для век CLC EYE CONTOUR LIFTING CREM Подтягивающий крем для глаз с биопептидами аминокислотами
5. Отечественная история для специальности международные отношения 1 семестр
6. ориентированное действие.
7.  11 Психрометры аспирационные- МВ4М Измерение температуры и влажности воздух
8. Графическая оболочка X-Windows System
9. Приведите пример объявления и присваивания переменной типа int
10. і. СУ працівників розглядає як основу організації і орієнтоване на довгострокову перспективу
11. Урал в период Великой Отечественной войны
12. ЛЕКЦИЯ 7 по дисциплине 3421 Вычислительные машины системы и сети Раздел 2 Микропроцессоры с одн
13. Биография и начало революционной деятельности Льва Александровича Тихомирова
14.  Продуктивність Мета утримання Власник тварини його адрес
15. принцамиблизнецами
16. Тема-
17. варианты образы мышление эмоции внимание память личность характер темперамент
18. стабильного общества.
19. Аль-Фараби и его место в истории в казахской психологии
20. 485 ББК 742005845 Куприянов Б