Будь умным!


У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.ru

Менеджмент и маркетинг Утверждаю Зав

Работа добавлена на сайт samzan.ru: 2015-07-10


ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Финансовый университет)

Краснодарский филиал Финуниверситета

Кафедра «Менеджмент и маркетинг»

      «Утверждаю»

Зав. кафедрой  «Менеджмент и маркетинг»

к.э.н.______________ Х. А. Константиниди

«____» ____________ 2014 г.

   Специальность 080507.65 Менеджмент организации

   Специализация «Производственный менеджмент»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему:

«Бизнес-план как основа эффективного развития организации»

Студент

Шарков Алексей Владимирович

(подпись студента)

Руководитель

к.э.н., доцент

Н.П. Бугакова

(подпись руководителя)

Краснодар 2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение..................................................................................................3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНА……………………………6

1.1 Назначение, типология, функции бизнес-плана .…………………………..6

1.2  Структура бизнес-плана в туристской деятельности……………………. 10

  1.  БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ ТУРИСТИЧЕСКОЙ ДЕРЕВНИ «РУСЬ»………………………………………………………………….………..18

2.1 Сущность предлагаемого проекта………………………......……………...18

2.2 Оценка рынка сбыта…………………..……………………………………..27

2.3 Производственный план..…………………………………………...............36

2.4 Финансовый план…..………………………………………………………..49

  1.  АНАЛИЗ ПЕРСПЕКТИВ ВЛОЖЕНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ В ТУРИСТСКИЙ БИЗНЕС НА ОСНОВЕ БИЗНЕС-ПЛАНА……………………………………..61

3.1  Возможности повышения качества предоставляемых услуг в туристском комплексе………………………………………………………….......................61

3.2  Инвестиции в туристский бизнес и способы успешной реализации бизнес-плана……………………………………………………………………...63

Заключение…………………….……………...………………………………….66

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………69

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….72

Приложение А – Перечень услуг ООО «РУСЬ»……………………………....72

Приложение Б – Нормативные документы для создания туристской  деревни «РУСЬ»……………………………………………...............................................76

Приложение В – Затраты на оборудование и материалы……………………..79

Приложение Г – Амортизация основных производственных фондов……….56

Приложение Д – Организационная структура ООО «РУСЬ»………………...78

Приложение Е – Штатное расписание и фонд оплаты труда…………………81

Приложение Ж – Отчет о движении денежных средств……………………...53

Введение

В настоящее время, в условиях перехода к рыночной экономике, особенно актуальным становиться умение предпринимателя планировать свою деятельность на краткосрочную и долгосрочную перспективу. При этом бизнес-план является одним из основных документов, постоянным рабочим инструментом, позволяющим формализовать процесс развития компании в комплексный документ, отражающий основные аспекты и направления функционирования компании.

В современной деловой практике, бизнес-план больше не рассматривается как документ исключительно для привлечения инвестиционных средств на предприятие. Сейчас его функции гораздо шире - это ключевой элемент для стратегического и финансового менеджмента. Ни один более или менее крупный проект не может проводиться без бизнес-плана, призванного убедить все заинтересованные стороны в эффективности проекта. Он дает возможность еще на стадии подготовки проекта обнаружить возможные проблемы и риски, когда они еще не стали реальными, а объективный взгляд профессионального разработчика поможет заранее предупредить их и свести к минимуму. Тщательная разработка бизнес-плана позволит таких фундаментальных ошибок, как нехватка ресурсов для осуществления проекта и отрицательного баланса денежных средств. Бизнес планирование является одним из главных механизмов и инструментов управления предприятия, которое предопределяет и прогнозирует его эффективность в будущем.

В установленном бизнес-плане объясняются важные моменты возможных положительных и отрицательных сторон будущей деятельности предприятия и пути разрешения возможных проблем. В принципе, бизнес-план развития предприятия позволяет подробно рассмотреть идеи, найти изъяны, просчитать шаги конкурентов. Он является объективной оценкой собственной деятельности фирмы, неотъемлемой частью принятия проектно-инвестиционных решений, связанных с взаимодействием фирмы с внешней средой.

Бизнес-план является целевым, программным документом, который представляет собой систему:

- расчётов;

- технико-экономических обоснований;

- совокупность экономических показателей;

- описание мер и действий.

Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми сталкивается предприятие при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной хозяйственной среде. Он ориентирован на достижение успеха, главным образом, в финансово-экономической деятельности. Бизнес-план является программой эффективного управления предприятием, направленной на повышение его конкурентоспособности и устойчивого финансового положения и развития.

В бизнес-плане формируются и обосновываются цели предприятия, определяются пути их достижения, необходимые для реализации средства и конечные финансовые показатели.

Бизнес-план разрабатывается для обоснования текущего и перспективного планирования развития предприятия, выработки (выбора) новых видов деятельности.

Такой план включает описание предприятия, его потенциальные возможности, оценку внутренней и внешней среды в бизнесе и времени, конкретные данные о стратегии маркетинга и развитии бизнеса. В нем отмечаются возможности рисков, т.е. показывается, что их существование учтено в плане и намечены меры по их снижению.

Успех предприятия может быть обеспечен, если все имеющиеся ресурсы будут направлены на достижение единой цели и использованы с максимальным эффектом.

В работе приведены реальные показатели действующих фирм 2012-2013гг., взятые из официальных, предоставляемых этими фирмами, источников, на основе которых, сделаны и представлены в таблицах расчетные показатели деятельности туристического комплекса.

Объектом написания дипломной работы является санаторно-курортная  тематическая туристическая деревня ООО "РУСЬ".

Предметом изучения выбран процесс функционирования туристического комплекса на основе бизнес-планирования.

Целью дипломной работы является разработать бизнес-план туристического комплекса.

Для достижения поставленной цели в первом разделе работы исследуются теоретические основы составления бизнес-плана, рассматриваются его главные разделы, особенности составления бизнес-планов в российских условиях, инвестиционные процессы в туристической отросли. Второй раздел содержит развернутый бизнес-план туристической деревни "РУСЬ". В третьем разделе отражены способы успешной реализации данного бизнес-плана.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНА

  1.  Назначение, типология, функции бизнес-плана

Бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко применяемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности. Бизнес-план-это документ, который призван убедить потенциального инвестора в том, что конкретный предпринимательский проект будет, по крайней мере, не ниже ставки банковского процента, приемлемой для инвестора.[22]

Задача бизнес-плана дать целостную, системную оценку перспектив инвестиционного проекта. С этой точки зрения он выступает, как форма предварительного технико-экономического обоснования крупных и средних проектов в деловом планировании, реализация которых обеспечивает поддержание высокой деловой активности компании. Применительно к малым предприятиям, промышленным и бизнес-проектам он может являться документом, представляющим результаты полного проекта.

Бизнес-план используется:

1) Персоналом и руководством фирмы:

  •  для определения круга проблем, с которыми встретится предприятие, при реализации своих намеченных целей.
  •  для оценки финансового положения и конкурентоспособности предприятия на существующем и новом рынке товаров и услуг;
  •  для формулировки и обеспечения решения проблем.

Руководство фирмы определяет цели в рамках стратегии, контролирует их достижение, корректирует отклонения. Такая деятельность возможна только при наличии отработанного механизма ежедневной работы с бизнес-планом. Его место и роль можно увидеть, если рассмотреть общую структуру предприятия. Бизнес-план выполняет функцию взаимно увязывающего, координирующего инструмента (Рисунок 1).

2)  Потенциальными инвесторами и партнёрами:

  •  для оценки экономической эффективности намечаемых фирмой бизнес-проектов, реальности получаемой прибыли;
  •  для возврата кредиторам вложенных в проект средств. [12]

Рисунок 1 – Место бизнес-плана в структуре предприятия

Существует несколько целей составления бизнес-плана. В соответствии с этими целями принято выделять следующие типы бизнес-планов:

  1.  Полный бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта – изложение для потенциального партнера или инвестора результатов маркетингового исследования, обоснование стратегии освоения рынка, предполагаемых финансовых результатов.

2 Бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта как основа для переговоров с потенциальным инвестором или партнером для выяснения степени его заинтересованности или возможного вовлечения в проект.

3 Бизнес-план компании (группы) – изложение перспектив развития компании на предстоящий плановый период перед советом директоров или собранием акционеров с указанием основных бюджетных наметок и хозяйственных показателей для обоснования объемов инвестиций или других ресурсов.

4 Бизнес-план структурного подразделения – изложение перед высшим руководством корпорации плана развития хозяйственной (операционной) деятельности подразделения для обоснования объемов и степени приоритетности централизованно выделяемых ресурсов или величины прироста оставляемой в распоряжении подразделения прибыли.

5 Бизнес-план для получения на коммерческой основе заемных средств от организации-кредитора.

6 Бизнес-план для получения средств из государственного бюджета или благотворительных фондов (получение грантов) для решения острых социально-политических проблем с обоснованием прямых и косвенных выгод для региона или общества в целом от выделения средств или ресурсов под данный проект.

7  Бизнес-план развития региона – обоснование перспектив социально-экономического развития региона и объемов финансирования соответствующих программ для органов с бюджетными полномочиями. [15]

При составлении бизнес-планов большое внимание должно быть уделено определенным вопросам, связанным с целью его составления.

Бизнес-план выполняет несколько основных функций, как внешних (познакомить с предприятием и раскрыть суть его деятельности различным представителям делового мира), так и внутренних, жизненно важных для самого предприятия:

1. С помощью бизнес-плана стандартизируется процесс ознакомления с предприятием, экономится время, упорядочиваются контакты.

2. Наличие бизнес-плана - обязательное требование со стороны цивилизованного рынка. Его отсутствие вызовет настороженное отношение со стороны партнеров, кредиторов и клиентов.

3. Привлечение денег для развития предприятия (партнерство, инвестирование, кредитование) невозможно без материалов, содержащихся в  бизнес-плане  (правильно спроецированный бизнес-план содержит всю необходимую информацию, для составления заявки на финансирование).

В туристском бизнесе инвестиционная активность зависит от прибыли, которую инвесторы могут получить от инвестиций.[19] Главные факторы, которые инвесторы принимают во внимание, приведены на Рисунке 2.

 

Рисунок 2 - Основные факторы, влияющие на активность инвестиций в

отрасль туризма

К настоящему времени бизнес-планирование стало признанной во всем мире методологией инвестиционной деятельности, превратилось в своеобразный культурный мост в цивилизованном бизнесе и деловом сотрудничестве между странами и континентами. Поэтому роль бизнес-плана в процессе привлечения инвестиций огромна. Именно он является неотъемлемой составной частью по управлению проектами и именно с него начинается успешный бизнес.[14]

Бизнес-план должен быть достаточно подробным, для того чтобы, ознакомившись с ним, потенциальные инвесторы и кредиторы смогли получить полное представление о предлагаемом проекте и его целях. Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от размеров будущего проекта и сферы, к которой он относится. Например, одно дело – открыть небольшую парикмахерскую или мастерскую по ремонту швейных машин, совсем другое – организовать производство ткацких станков. В одном случае бизнес-план не требует большой объемной проработки, и поэтому часть его разделов может отсутствовать. Во втором случае бизнес-план необходимо разработать в более полном объеме, для чего следует провести достаточно трудоемкие и сложные маркетинговые исследования.[15]

1.2 Структура бизнес-плана в туристской деятельности

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть заявки претендента на участие в конкурсном распределении централизованных инвестиционных ресурсов.

Бизнес-план разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год. Расчеты бизнес-плана ведутся в постоянных среднегодовых ценах года.[4]

Хотя внешне бизнес-планы могут значительно отличаться друг от друга, состав их разделов практически неизменен.

Начинать разработку бизнес-плана рекомендуется с раздела «Оценка рынка сбыта», а заканчивать подготовкой короткого резюме. Составление плана в таком порядке поможет разработчику более четко представить себе, какую именно возможность на рынке он собирается использовать и где будет его рыночная ниша.

При составлении плана следует широко пользоваться статистической информацией, всякий раз подтверждая её ссылкой на первоисточник. Все положения, записанные в плане, должны быть четко обозначены и аргументированы. Целесообразно использовать иллюстрации и фотографии, а где необходимо – таблицы и рисунки. План следует оформлять так, чтобы читателю (инвестору, потенциальному партнеру) легко было найти интересующий его раздел. Поэтому документ должен иметь оглавление, а каждый раздел желательно начинать с отдельной страницы и его названия.

Резюме. По содержанию резюме инвестор судит о том,  стоит ли ему терять свое время и читать бизнес-план до конца, поэтому необходимо четко и весьма убедительно изложить основные положения предлагаемого проекта, чтобы кредиторы и инвесторы смогли получить ответы на вопросы: «Что они получат в случае успешной реализации этого бизнес-плана?» и «Каков риск потери ими денег?» Для ответа на эти вопросы в этом разделе бизнес-плана определяются все направления  и сферы деятельности фирмы. Границами сфер деятельности могут служить производимые товары, существующие сегменты рынка и технологические возможности самой фирмы. После определения сфер и направлений деятельности по каждому из них фирма устанавливает цели, к которым стремиться фирма. Такими целями могут быть увеличение доли фирмы на сложившихся рынках до определенной величины или повышение общего объема продаж в несколько раз, увеличение роста чистого дохода, увеличение доли сервисных услуг или повышение качества продукции, а также снижение срока освоения новых видов продукции, проникновения на рынки и вытеснение старых товаров.[18]

Каждая цель должна иметь стратегию своего достижения, а на основе стратегии разрабатывается перечень определенных мероприятий с их сроком выполнения и конкретными исполнителями, ответственными за проведение этих мероприятий.

В резюме включают основные данные о фирме, такие как: дата создания и регистрации, форма собственности, контактные телефоны руководства фирмы, краткое описание сферы, в которой уже действует фирма, или в которую она собирается войти.

Последняя страница резюме должна быть посвящена финансовым результатам, которые ожидаются от проекта в будущем.  

В разделе «Сущность предлагаемого проекта»  должно быть сказано о том, какие возможности открываются для бизнеса, в чем их привлекательность, кто будет во главе предприятия и каковы его (или их) достоинства, какая новая фирма намерена проникнуть на рынок, каковы её перспективы в этом отношении и т.п. [17].

Необходимо дать информацию об общей концепции предлагаемого бизнеса, какие продукты или услуги будет предлагать компания, кто будет её основными потребителями.

В этом же разделе необходимо описать, за счет чего и каким образом фирма намерена добиться уникальности выпускаемого продукта, за какое время и с помощью каких факторов она рассчитывает покрыть затраты на производство (в результате роста производительности, снижения себестоимости и т.п.).[14]

В разделе «Оценка рынка сбыта» в первую очередь необходимо определить, кто сегодня может являться потребителем продуктов (услуг) фирмы и кто может стать ими в будущем. При этом потенциальные потребители должны быть классифицированы по относительно однородным группам в соответствии с общими идентифицируемыми характеристиками (например, на основе сегментов рынка). Так, детали автомобиля могут покупать его производители и ремонтники. Соответственно речь должна идти об этих двух сегментах рынка. Необходимо определить, кто и где является основными покупателями товара в каждом сегменте рынка. Важно выяснить, насколько затруднительным будет выход на потребителей, какими путями лучше реализовывать товар (через оптовиков, в розницу, через биржу и т.д.), кто именно принимает решение о покупке и сколько на это уходит времени.[13]

Необходимо определить приоритеты, которыми руководствуется покупатель, то есть, что для него в данный момент является главным: цена, качество, время поставки, послепродажное обслуживание, личные контакты или политическое давление и могут ли, и почему потребители изменить своим традиционным продавцам. Здесь же необходимо перечислить все заказы на продукт, контракты или письменные обязательства, которые у фирмы уже есть на руках. Это наиболее сильные аргументы для привлечения кредитора или партнера. Следует также объяснить, почему продукт их заинтересовал.

В этом разделе следует сравнить конкурирующие и замещающие продукты и услуги с точки зрения доли рынка, качества, цены, надежности сроков поставок, послепродажного обслуживания, гарантии и других особенностей; выделить преимущества продуктов фирмы, ради которых покупатель отдает предпочтение именно ему; определить меры, которые позволяют товарам фирмы быть конкурентоспособными и в будущем.[26]

В разделе «План маркетинга» необходимо, чтобы в нем детально отражалась общая рыночная стратегия, в которой будут использованы конкурентные преимущества товаров фирмы, реализована концепция ценообразования, рекламы и т.п. Начинать формирование плана маркетинга целесообразно с разработки философии и стратегии продвижения товара на рынке.

Основываться они должны на особенностях продуктов, допускаемых фирмой, на учете преимуществ, которые она готова обеспечить покупателю (высококачественный сервис, качество, доступная цена, своевременность поставок и т.п.), на знании запросов и интересов покупателя. Ценовую политику надо строить, базируясь на информации о таковой у конкурентов.

Здесь важно четкое и аргументированное обоснование следующих позиций: как с помощью цен вы намерены выходить на рынок; как завоевать, сохранить и увеличить долю рынка; как получить достаточную прибыль.

Каждое из намеченных в этой области действий требует убедительных доводов. Далее следует, исходя из текущей перспективной конъюнктуры, предусмотреть пути реализации продукта (собственная торговля, торговые представители, посредники). В тесной взаимоувязке с вопросом реализации товаров надо рассматривать меры по продвижению продуктов фирмы на рынке. То есть, обязательно должны быть отражены намерения компании участвовать в торговых ярмарках и выставках, презентации продукта, издания рекламных листовок и буклетов, проведения рекламных акций (время и те средства массовой информации, которые будут задействованы в этих акциях). Завершить раздел можно (там, где в этом есть необходимость) описанием мер, которые компания намечает по послепродажному обслуживанию (если того требует продукт) и предоставлению гарантий. Полезно сравнить меры, предусмотренные фирмой, с теми, что предпринимают в данной сфере конкуренты.[17]

В разделе «План производства» необходимо включить такие сведения как дислокация предприятия, вид требуемых производственных мощностей, необходимые производственные помещения, потребности в основных производственных фондах и рабочей силе (как постоянный, так и временный). В этом же разделе определяют, какие комплектующие будут производиться на своем производстве, какие необходимо закупать на стороне. Бизнес в сервисе требует особого внимания к месту положения фирмы (близость к клиентам вообще становится главным требованием).[11]

Хорошее расположение предприятия в сервисе снижает накладные расходы и может обеспечить конкурентное преимущество в виде большого потока клиентов и высокой производительности труда работников. При планировании производственного цикла целесообразно рассмотреть его в виде графика. Необходимо показать, каким образом фирма намерена решать вопросы, связанные с сезонными колебаниями загрузки производственных мощностей (например, за счет создания запасов и их использования в пиковые периоды).

 Aнализ географического положения предприятия следует провести с двух точек зрения: положительные и отрицательные стороны его размещения. Географию предприятия следует также рассматривать и с учетом таких факторов, как трудовые ресурсы (включая их доступность, квалификацию, процент объединения профсоюзов, а так же местные стандарты уровня жизни и связанного с ним уровня зарплаты), близость к клиентам и (или) поставщикам, транспортные расходы, государственные и местные налоги и законы, доступность и развитость энергетических ресурсов, промышленной и социальной инфраструктуры и т.п.

Производственные мощности предприятия рассматривается с одной стороны с позиции характеристики текущего технического состояния, а с другой – с точки зрения их совершенствования, модернизации. Анализируется состояние не только производственных фондов, но и административных помещений, складов, специального оборудования и т.п. Результаты анализа являются основой определения возможностей фирмы по расширению производства. Производственные фонды должны рассматриваться и с позиции их перепрофилирования в случае свертывания выпуска данной продукции. Наряду с технической характеристикой производства (его технического состояния и уровня) необходима их экономическая оценка. В этом же разделе бизнес-плана определяются основные поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий.

Одно из важнейших положений раздела – управление качеством, то есть обоснование своего подхода к качеству, системы его контроля, мер по снижению брака в производстве и рекламаций от потребителей.[13]

В разделе «Организационный план в первую очередь, рассматриваются вопросы руководства и управления фирмой. Объясняется, каким образом организована руководящая группа, и описывается роль каждого ее члена. Приводятся краткие биографические данные обо всех членах директоров (возраст, образование), анализируются знания и квалификация всей команды в целом. В идеальном случае таланты и умение каждого ее члена будут дополнять друг друга, и охватывать все функциональные области бизнеса (маркетинг, финансы, производственный процесс). Также в этом же разделе должны быть представлены данные о руководителях основных подразделений, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях; освещается механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей, т.е. каким образом они будут заинтересованы в достижении намеченных в бизнес-плане целей, как будет оплачиваться труд каждого руководителя.

Не менее важным является разработка системы подбора кадров. Фирмой оговариваются  принципы отбора сотрудников, принципы найма, создание системы планирования профессиональной подготовки, повышения квалификации и переподготовки кадров, выбор метода и периодичность оценки качества работы сотрудников, система продвижения работников по службе.

Таким образом, ознакомившись с организационным планом, потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство фирмой и каким образом будут складываться отношения между членами руководства на практике, какова система расстановки кадров и какова кадровая политика фирмы.[10]

Финансовый план составляется на срок реализации проекта и включает в себя:

  1.  план доходов и расходов;
  2.  план движения денежных средств (Кэш-Фло);
  3.  анализ состояния потока реальных денег (наличности);
  4.  балансовая ведомость (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).

Цель финансового плана – определить потенциал фирмы и установить границы ее финансовой жизнеспособности. Материалы этого раздела могут использоваться для оперативного управления финансами компании.

B настоящее время в качестве оценки основной теории эффективности инвестиционных проектов выступает теория денежных потоков. При этом основными критериями эффективности являются показатели:

  1.  чистый доход к продажам. Этот показатель получается делением прибыли после уплаты налогов на объем продаж за год;
  2.  текущий коэффициент состояния активов и пассивов фирмы (текущие активы, деленные на текущие обязательства).
  3.  рентабельность. Это чистая прибыль, деленная на инвестированный капитал. Следует подчеркнуть, что для западного партнера нормальным показателем рентабельности является ее величина в размере не менее 40-60 процентов.
  4.  чистый дисконтированный доход (ЧДД); другие названия: чистая приведенная стоимость, чистый приведенный доход. Net Present Value (NPV).
  5.  индекс доходности (ИД); другие названия: индекс прибыльности, Profitabily Index (PI)
  6.  внутренняя норма доходности (ВНД); другие названия: внутренняя норма рентабельности, возврата инвестиций, Internal Rate of Return (IRR).
  7.  срок окупаемости дисконтированный (Discounted payback period; (PBP) мес.) [31]

2 БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ ТЕМАТИЧЕСКОЙ ДЕРЕВНИ «РУСЬ»

2.1 Сущность предлагаемого проекта

Учитывая сложившиеся тенденции развития рынка услуг туристско-рекреационного  характера, ООО «РУСЬ» принято решение о создании в пос. Ахтырский тематической деревни с целью проведения мероприятий по организации разнообразного досуга населения, удовлетворения потребности туристов в качественном отдыхе лечебно-оздоровительного характера вдали от городской суеты в исконно русских традициях, а также получение прибыли за счёт предоставления и реализации конкурентоспособной и востребованной на рынке услуги.

Для реализации данной идеи, проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:

  1.  Туристическую базу, состоящую из  водолечебницы, 5 домиков-срубов, гостиницы, ресторана русской кухни, бани.

2)  Прилегающей территории включающей: детскую площадку, игровой площадки, территория для проведения развлекательных мероприятий.

Для осуществления поставленных целей необходимо поэтапно решить следующие задачи:

-  строительство комплекса;

-  обустройство прилегающей территории;

-  освоение и продвижение на рынок нового вида услуги;

-  проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению услуги.

Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в соответствии с поставленными целями, являются:

- направленность на сохранение русских традиций и обычаев;

- возможность совмещения тематического туризма с лечебным;

- обеспечение отдыха населения и туристов на высоком уровне;

- направленность на повышение туристско-рекреационного потенциала и конкурентоспособности Абинского района;

- направленность на продвижение на рынок туруслуг высокого качества;

- месторасположение комплекса, богатого природно-климатическими ресурсами.

Создание проекта планируется осуществить в пос. Ахтырский, Абинского района (60 км от Краснодара). Этот район известен своими природными ресурсами, красивыми местами, чистым, незагрязненным воздухом.

Туристская деревня будет находиться недалеко от родникового источника, что обуславливает строительство водолечебницы и предоставляет возможности для проведения комплексных процедур лечебно-оздоровительного характера.

Комплекс будет построен в русском стиле с деревянными домиками, с русской баней. Планируется проводить русские народные праздники(Коляда, день Волоса, Масленица, Ивана Купала и др.).

Ресторан будет специализироваться на приготовлении национальных блюд на завтрак, обед и ужин, с высоким качеством обслуживания и совмещением кулинарных эффектов с театральными.

Основные клиенты – местное население, желающее провести полноценный отдых и лечение, туристы и иностранцы, заинтересованные в русской культуре.

Сделав мониторинг рынка на данной территории, убедились в том, что подобного рода услуги отсутствуют.

Разработаны технико-экономические показатели данного проекта, проведены маркетинговые исследования и получены экспертные оценки, подтверждающие наличие высокого и неудовлетворённого спроса на эту услугу в Краснодарском крае.[16]

Рассчитанная стоимость проекта на данный момент составляет 132 783 453 рубля.

Экономическая эффективность данного проекта  представлена следующими основными показателями:

срок окупаемости проекта без учета времени строительства составляет около 6 лет;

чистый доход ЧД, достигнутый за период окупаемости, составил 13397409 тыс. руб.;

- дисконт проекта составляет 7502549,04 тыс. руб.;

- проект создает дополнительно 125 рабочих мест;

- рентабельность продаж за 7-ой год эксплуатации составит: 23 %;

- прогнозная рентабельность продукции составляет 30%.

Таким образом, приведенные выше результаты финансово - экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

Целью данного проекта является создание в поселке Ахтырский тематической деревни с комплексом услуг для организации отдыха и оздоровления населения и гостей поселка, а также проведения культурно-массовых мероприятий на коммерческой основе.

Миссия организации: это максимум внимания каждому гостю с тем, чтобы его пребывание в туристской деревне было приятным и по-домашнему комфортным.

Стратегия: завоевание рыночной нише в данном регионе и ее дальнейшее развитие по краю.

Стратегические цели:

  1.  Обеспечить конкурентное преимущество на рынке Краснодарского края.
  2.  Обеспечить стабильное финансовое и материальное положение туристской деревни.
  3.  Создание благоприятного имиджа  туристской деревни.

Дальнейшая деятельность комплекса будет направлена на:

  1.  Расширение медицинских услуг водолечебницы (озокеритолечение, ингаляции и т.д.), услуг туристского комплекса (DVD-кинотеатр, открытый и закрытый бассейн).
  2.  Заключение договоров с предприятиями на круглогодичное лечение персонала, со страховыми компаниями на реализацию путевок туристской деревни.
  3.  Создание сети туристских деревень «РУСЬ» в Южном федеральном округе.

Туристская деревня предоставляет возможность поправить свое здоровье, морально отдохнуть и насладиться девственной природой Ахтырского района в исконно русских традициях вдалеке от цивилизации, но со всеми маленькими прелестями, которые так облегчают жизнь.

Туристская деревня представляет собой водолечебницу, строение из деревянных домиков-срубов, гостиницы, бани, ресторана. Во время отдыха предоставляются игровые площадки для настольного тенниса, волейбола, детская площадка и зеленые прогулочные аллеи.

Предполагается использование туристского комплекса круглогодично.

По функциональному назначению в гостинице предусматривается группа помещений вестибюля; жилая часть (на 50 номеров); служебные и бытовые помещения; технические помещения.

Весь комплекс будет акцентирован на определенную тематику: гости окунутся в атмосферу старой доброй Руси. Интерьер водолечебницы, гостиницы, домиков  и ресторана будут выполнены в стиле деревянного зодчества, уют создадут теплые тона, картины русских авторов.

Персонал туристской деревни пройдет предварительную квалифицированную подготовку. Наличие талантливых аниматоров поможет воссоздать образ русской деревни.

Территория планируемого комплекса будет составлять 5 га. На участке предусмотрено электричество, проведенное к домам подземным кабелем, газ, собственное водоснабжение, канализация с локальными очистными сооружениями для поселка и телефонизация. На пользование землей будет заключаться договор аренды сроком на 3 года(194000 руб. за 5 га в год).

Создание тематической деревни в поселке Ахтырском подобного уровня позволит обеспечить высокие потребительские качества всех видов предлагаемых услуг:

- водолечебница с использованием йодо-бромных ванн для лечения заболеваний опорно-двигательной, нервной и сердечно-сосудистой систем организма, аллергических и кожных заболеваний, последствий травм, и других заболеваний. Лечебная база включает в себя бальнеолечение, грязелечение, кабинеты подводного, ручного массажа, кабинет лечебной физкультуры. Помимо йодо-бромных ванн в санатории отпускаются и травяные ванны, подаются фиточаи;

деревянные домики 3*** со всеми удобствами;   

гостиница категории 3*** на 50  номеров. Площадь каждого номера не менее 30м2. В соответствии с требуемым уровнем комфортности все номера будут оснащены душевыми кабинами (либо ванными комнатами), телевидением, телефоном, и прочими видами необходимых удобств;[7]

ресторан будет соединен производственным помещением столовой гостиницы, но представлять собой отдельное здание, будет включать в себя 24 посадочных места, расположенных в общем зале, и 20 мест, расположенных в отдельных кабинах по 10 мест каждая;

русская баня, оснащенная бассейном и комнатой отдыха. Общая площадь 54,5 м2.

Основываясь на вышеперечисленных пунктах можно выделить следующие конкурентоспособные преимущества этого туристического комплекса:

объединение всех предпочитаемых услуг в единый комплекс,

организация ряда услуг, не имеющих аналогов в пределах Краснодарского края,

повышенный уровень обслуживания по сравнению с существующими конкурентами,

приемлемая стоимость проживания,

удобное месторасположение,

наличие развитой инфраструктуры.[1]

Основными странами, поставляющими туристов в Российскую Федерацию, являются Финляндия, Германия, США, Великобритания, Франция и Италия. Данные ВТО о среднесуточных расходах туристов из основных десяти стран-доноров, а также сведения Госкомстата по туристским прибытиям дали возможность определить примерные расходы по их поездкам в Россию, которые в 2013г. составили $474 млн. США при средней продолжительности пребывания 6,5 суток, при этом большинство пользуется услугами национальных российских перевозчиков.

Направляющие туристские рынки характеризуются, с одной стороны, высокой покупательной способностью, а с другой стороны, искушенностью потребителей в вопросах туристского предложения и высокими требованиями, предъявляемыми к качеству обслуживания.

В силу своего географического положения Россия не является и не может стать страной массового въезда туристов с целью традиционного летнего пляжного отдыха. Тем не менее, летний отдых можно проводить не только на морских побережьях: горы, леса, реки и озера, чистая нетронутая природа и т.д. и т.п. Культурно-исторический, природный потенциал страны огромен, и при правильной постановке маркетинговой работы, совершенствовании и развитии туристской инфраструктуры количество иностранных туристов, прибывающих в нашу страну, может значительно вырасти.[19]

Согласно оценкам ВТО, в настоящее время наиболее перспективными сегментами туристского рынка, растущими опережающими темпами, являются:

–  экологический туризм;

– культурно-познавательный туризм, охватывающий 10% мирового потока туристов, жизненный уровень которых выше среднего и которые постоянно ищут новые туристские направления для путешествий;

– тематический, или специализированный туризм, подразумевающий такие виды, как научный, учебный, спортивный, событийный, лечебно-оздоровительный туризм и др. и обеспечивающий концентрированные продажи всего комплекса туристских и смежных продуктов и услуг;

–  круизы, в которых в 2013г. участвовало 9 млн. туристов.

Россия, а в частности Кубань, благодаря своему уникальному природному и культурному потенциалу, а также интересу зарубежных туристов как к новому неохваченному направлению, имеет все основания для развития всех перечисленных видов туризма.

Краснодарский край, благодаря многим показателям (географическим, климатическим, экономическим, социальным, политическим и т.д.), имеет большую перспективу для развития туристического бизнеса. А в последние годы число туристов приехавших на отдых в Краснодарский край возросло почти вдвое.

При неравномерности распределения туристского потенциала на территории страны и различном уровне развития туристской инфраструктуры в основе разработки стратегических направлений развития туризма лежит принцип зонирования территории РФ в зависимости от степени сформированности регионального туристского предложения для продвижения на внутреннем и международном рынках.

По экспертным оценкам, по уровню состояния материальной базы туризма территория РФ может быть распределена следующим образом:

– регионы с высоким уровнем развития материальной базы туризма – Москва и Московская область, Петербург и Ленинградская область, район Кавказских Минеральных Вод, Краснодарский край, Калининградская область;

– регионы со средним уровнем развития материальной базы туризма – Северо-Западный регион (Псковская и Новгородская области, Республика Карелия), Среднерусский регион – Золотое кольцо, Поволжье и т.д.;

– районы с низким уровнем развития материальной базы туризма – Северный регион, Дальневосточный регион (Камчатка, Курилы, Приморье), Западно-Сибирский регион (Горный Алтай), Восточно-Сибирский регион (район озера Байкал) и т.д.[10]

Всего в Российской Федерации в 2013г. насчитывалось 9,2 тыс. курортно-туристских средств размещения с общей численностью номеров – 398,5 тыс. и вместимостью 1 143 тыс. мест, из них около 40% приходится на гостиничные средства размещения. При этом среднегодовой коэффициент загрузки составляет 36%.

Для успешного развития туристической индустрии в России требуется дополнительное инвестирование средств, как российских, так и зарубежных, в первую очередь, на развитие инфраструктуры для формирования сети гостиниц туристского класса и, в частности, малых гостиниц, а также мотелей, расположенных на дорогах федерального значения, обеспечивающих комфортные условия проживания при невысоких ценах.[27]

Краснодарский край - один из самых динамично развивающийся регионов России. 11 % от суммы всех инвестиций в экономику страны. Это 3-й показатель после Москвы и Санкт-Петербурга. В 2013 году только иностранными инвесторами в край было вложено 230 млн. долл., годовой прирост - 24%.

В Краснодарском крае сосредоточены главные морские курорты России: Сочи, Анапа, Геленджик, Ейский, Темрюкский и Туапсинский курортные районы; курортные территории: Красная Поляна, Приморско - Ахтарск, а также курорты в предгорьях Кавказа: Горячий Ключ, Апшеронск, Хадыженск.

Краснодарский край - это 25% всего курортного комплекса России: 1 200 здравниц, 400 туристических предприятий.

Ежегодно в крае отдыхают и поправляют здоровье порядка 10 млн. человек.[2]

Перспективным для развития туризма  является также Абинский район. Экологическая чистота территории, прекрасный климат предгорья Кавказа, наряду с историческими и этнографическими традициями Абинского района обуславливает необходимость строительства объектов туристического сервиса.

В настоящее время в социально-культурной сфере Абинского района прослеживается явная тенденция роста спроса на отдельные виды услуг. В частности, на услуги лечебно-оздоровительного характера, на услуги гостиничного и ресторанного бизнеса, а также, на услуги, носящие массовый развлекательный характер.

В данный момент предприятия Абинского района, осуществляющие свою деятельность на указанном рынке услуг, не в состоянии полностью обеспечить потребность населения и гостей города в разнообразных видах лечения и досуга самого высокого уровня.

В сложившейся ситуации ООО «РУСЬ» намерено активно разрабатывать такое направление своей деятельности, как развитие социальной  и медицинской сферы Абинского района.

Таким образом, проект туристской деревни предполагает выход на  растущий рынок в начальной стадии его роста, что существенно снижает риски и позволяет обеспечить устойчивый поток доходов в расчетный период.

2.2 Оценка рынка сбыта и стратегия маркетинга

На сегодняшний момент по Интернет данным в Абинском районе функционирует 8 заведений, работающих в области туризма, причем три из них предлагают только организацию экскурсионных туров и не предоставляют отдыхающим жилья.

Основными конкурентами здесь являются санаторий-профилакторий «Лесное озеро» и турбаза «Сосновая роща» (Таблица 1).

Из таблицы 1 видно, что конкуренты в основном предлагают следующие виды услуг:

- сауна, баня;

- конный туризм;

- лечебно-профилактические процедуры.

Проанализировать  других конкурентов не представляется возможным, т. к. эти организации не ведут рекламной деятельности, и информации о них нет ни в Интернете, ни в каталогах-справочниках, ни в турагентствах.

Таблица 1 – Сравнительная характеристика конкурентов

 

 

Санаторий-профилакторий «Лесное озеро»

ТБ «Сосновая роща»

адрес

г. Абинск 

Абинский район,п. Холмский

количество мест

100

120

цена за номер в сутки,руб.

500

4-хместный дом (старый) - 800;

4-хместный дом (евроотделка) - 2000

питание

 

350/пансион

отличительные особенности

сауна;бар

деревенская баня;бар;рыбалка;конные прогулки

Для выявления целевой аудитории был проведен опрос на улицах  Краснодара.

В анкетировании приняло участие 100 человек в возрасте от 20 до 65 лет.

Характеристика респондентов по результатам опроса представлена в Таблице 2. Из 100 опрошенных – 42 женщин (42%) и 58 мужчин (58%).

Рисунок 3 –  Структура респондентов по половому признаку

Таблица 2 – Характеристика респондентов

Женщины

Мужчины

Общее число

Кол-во, чел.

Уд. вес, %

Кол-во, чел.

Уд. вес, %

Кол-во, чел.

Уд. вес, %

Всего опрошенных,

из них:

42

42

58

58

100

100

замужем (женат)

не замужем (холост)

29

13

29

13

33

25

33

25

62

38

62

38

Возраст:

до 35

от 35 до 50

свыше 50

7

22

13

7

22

13

20

23

15

20

23

15

27

45

28

27

45

28

Социальное положение:

государственные служащие

бизнесмены

высокооплачиваемые специалисты

прочие

4

13

14

11

4

13

14

11

5

30

19

4

5

30

19

4

9

43

33

15

9

43

33

15

Уровень дохода:

менее 10000 руб.

10000-20000 руб.

свыше 20000 руб.

6

29

7

6

29

7

8

37

13

8

37

13

14

66

20

14

66

20

Едут в пансионат (турбазу и т.п.), чтобы:

Отдохнуть

Поправить здоровье

Посетить памятники культуры, местные достопримечательности

Иное

19

11

9

3

19

11

9

3

24

23

7

4

24

23

7

4

43

34

16

7

43

34

16

7

Интересно бы было посетить тур. деревню с атмосферой Древней Руси?

  •  Да
  •  Нет
  •  

25

17

25

17

33

25

33

25

58

42

58

42

Рисунок 4 –  Структура респондентов по семейному положению

Большинство  опрошенных (45 %) – люди в возрасте от 35 до 50 лет, из них 22% женщин и 23% мужчин. Основную часть  контактной аудитории составляют бизнесмены и высокооплачиваемые специалисты (43% и 33% соответственно).(Рисунок 5)

Рисунок 5 – Социальный статус респондентов

Из числа опрошенных 66% имеют средний доход (от 10 000 до 20 000 рублей), а 20% - доход выше среднего (свыше 20 000 рублей) – именно эти категории респондентов являются нашими потенциальными клиентами. (Рисунок 6)

Рисунок 6 – Уровень дохода респондентов

Вопрос о цели посещения пансионата, турбазы, санатория является одним из наиболее значимых в данном маркетинговом исследовании.

По результатам опроса, приведенным в Таблице 2 видно, что большинство респондентов посещают пансионат (турбазу, санаторий) с целью отдохнуть (43%) и поправить здоровье (34%).

Как видно из Таблицы 3 основными источниками информации  являются турагентства и рекомендации, полученные от знакомых.

Выявлено три наиболее часто встречающихся фактора, влияющие на выбор пансионата, - качество услуг, репутация пансионата и рекомендации знакомых.

В результате анализа проведенного опроса была выделена целевая аудитория: люди в возрасте от 25 до 55 лет, с уровнем дохода средним и выше среднего.  

Благодаря опросу и анализированию были выявлены основные моменты, на которые стоит обратить внимание в процессе работы пансионата для наилучшего удовлетворения потребностей  клиентов.

Таблица 3 – Факторы, влияющие на выбор пансионата

Вопросы

Ответы

исключительно важно

очень важно

довольно важно

не очень важно

совсем не важно

1. Предпочтительные источники информации:

TV

Турагентства

Справочники-каталоги

Рекомендации, полученные от знакомых

Другие источники информации

6

10

11

63

19

8

48

45

28

17

20

30

32

4

49

62

6

7

3

8

4

6

5

2

7

  1.  Что влияет на выбор места отдыха:
    •  Репутация
    •  Привлекательный внешний вид (вывеска, фасад)
    •  Качество услуг
    •  Приемлемая цена
    •  Рекомендации знакомых
    •  Другое

10

9

49

30

64

24

48

11

26

25

27

26

30

45

23

30

3

30

6

31

2

8

4

13

6

4

-

7

2

7

Эффективное сегментирование рынка фирмы - важнейшее условие успеха ее деловой активности. Любое сегментирование начинается с всестороннего изучения рыночной ситуации, в которой работает компания, и оценки типов угроз с которыми она может столкнуться. Отправной точкой для подобного обзора служит SWОТ — анализ, один из самых распространенных видов в маркетинге. SWОТ - анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы.[18]

Таблица 4. SWОТ-анализ ООО «РУСЬ»

Сильные стороны

Слабые стороны

  1.  Уникальная природная среда
  1.  Ресурсы фирмы
  1.  Изобилие туристическо-рекреационных и лечебно-оздоровительных ресурсов (источник йодо-бромной воды, лечебные грязи, минеральный источник, природные родники)

2. Неизвестность среди клиентов

  1.  Широкий спектр услуг (многие из которых не имеют аналогов)

3. Отсутствие опыта работы в гостиничной сфере

  1.  Возможность круглогодичной работы

Возможности

Угрозы

1. Активная рекламная политика

  1.  Появление новых конкурентов
  1.  Создание новых услуг

2. Отсутствие спроса потребителей

3. Фестиваль воздухоплавания как средство привлечения новых клиентов

4. Строительство автодороги «Краснодар-Абинск»

При правильном подходе организации деятельности санатория, «РУСЬ» может стать не только самым популярным местом отдыха в Абинском районе, но и занять достойное положение среди организаций туристической сферы Краснодарского края.

Угрозу не найти своих потребителей планируется снизить за счет проведения активной рекламной политики в СМИ, размещения информации в турагентствах и участия в выставках. Строительство  скоростной автомобильной дороги «Краснодар-Абинск» обеспечит удобство проезда отдыхающих до туристской деревни.

Одним из основных факторов возможного успешного продвижения указанных видов услуг на рынок является либо полное отсутствие, либо незначительное число конкурентов в сфере рассматриваемых услуг:

отсутствие в Абинском районе водолечебницы;

отсутствие в Абинском районе гостиничных комплексов с высоким уровнем обслуживания и совмещением различных услуг;

наличие платежеспособного спроса на прочие виды рассматриваемых услуг.

Кроме того, ООО «РУСЬ» планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение рассматриваемого комплекса услуг:

проведение целенаправленной рекламной кампании в местных средствах массовой информации - газетах, журналах, на радио и телевидении;

изготовление и установка рекламных щитов и транспарантов с описанием предлагаемого комплекса услуг;

проведение гибкой политики ценообразования, что позволит учесть интересы любого потребителя.[23]

Один из важнейших факторов успешного продвижения указанных видов услуг на рынок будет являться объединение всех услуг в единый комплекс, имеющий выгодное месторасположение.

Таким образом, главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее удержание рыночной ниши.

Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции высокого качества и по  умеренным ценам, а также расширение ассортимента услуг.

Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания стабильного спроса на услуги  туристской деревни.

В Абинском районе нет предприятий, аналогичных предлагаемому проектом ООО «РУСЬ» и оказывающих подобный комплекс гостинично-туристических услуг. Инфраструктура туризма Абинского района слабо развита и представлена несколькими турбазами. На протяжении последних  3-5 лет наблюдается рост спроса на средства размещения и туристические услуги в районе, при этом уровень предложения остается практически неизменным. Ситуация с услугами общественного питания складывается аналогичным образом.

Основные цели ценовой политики ООО «РУСЬ»:

- завоевание и удержание рыночной ниши;

- максимизация прибыли от оказания  услуг;

- обеспечение выживаемости.

Эти цели обусловлены тем, что существует большой рынок потребителей гостиничных услуги и спрос на услуги туристской деревни имеет постоянный характер.

В туристском комплексе предполагаются следующие виды издержек обращения:

- расходы на рекламу,

- затраты на закупку продукции,

- арендная плата,

- заработная плата персонала, включая ЕСН,

- налоги,

- амортизация,

- расходы на организацию праздников и торжеств,

- расходы на ремонт оборудования.[20]

Формирование цены на услуги туристской деревни складывается из рассмотрения двух составляющих:

  •  сложившихся цен на аналогичные виды услуг на рынке Абинского района и Краснодарского края,

цен на продукты питания для комплекса ресторана и столовой.

Цены на все виды предоставляемых услуг рассматриваемого комплекса устанавливаются, исходя из существующих расценок на аналогичные услуги в Краснодарском крае на начало 2013 года.

2.3 Производственный план бизнес - плана

Основными услугами, предлагаемыми тематическим комплексом являются услуги этнографического туризма: русские обычаи, праздники; услуги лечебно-оздоровительного характера; услуги общественного питания; гостиничный сервис.

Выбор участка в поселке Ахтырский для строительства туристской деревни имеет ряд существенных преимуществ:

наличие йодо-бромного источника;

связь с системой транспортных коммуникаций - подъездные пути: Автодорога Краснодар-Новороссийск - в 3 км от участка, ближайшая грузовая железнодорожная станция - в 20 км (Крымская). Ближайший аэропорт: Краснодар - 75 км, Анапа - 85 км. Ближайший морской порт: - 65 км (г.Новороссийск);

потребность в сырье и энергоносителях: водоснабжение – собственная скважина, электроснабжение - точки подключения к линии электропередач на расстоянии 200 м;

наличие канализации, состав очистных сооружений канализации - локальные очистные сооружения;

газоснабжение;

телефонизация;

наличие винного завода на расстоянии 1км от  участка, что облегчает поставку алкогольной продукции.

Общая площадь территории 5 га. На территории располагается: водолечебница, деревянные домики, гостиничный комплекс; ресторан; детская и игровые площадки; место для проведения оздоровительных и развлекательных мероприятий.

Туристский комплекс выполнен из следующих функциональных блоков:

- Четырехэтажное здание с номерами, где на первом этаже располагается  служба приёма и размещения, конференц-зал, столовая и на минус первом этаже прачечное отделение. (Блок А)

- Двухэтажное здание, которое представляет собой комплекс водолечебницы. (Блок Б)

- Одноэтажное здание, где расположен ресторан на 44 места. (Блок А1)

Здание гостиницы соединено с рестораном производственным помещением. Водолечебница соединена с гостиницей удобными переходами, лестничными маршами,  просторными холлами. Оригинальность проекта позволила соединить две части туристского комплекса.

Общая площадь туристского комплекса составляет 3600 кв.м.

Для полноценного обеспечения процесса, связанного с предоставлением всего комплекса рассматриваемых услуг требуется поставка следующего оборудования, сырья и материалов:

необходимое технологическое оборудование, включая предметы интерьера;

санитарно-гигиенические средства одноразового применения, используемые гостями комплекса;

продукты питания, используемые для приготовления пищи в комплексе ресторана и столовой;

предметы хозяйственного инвентаря, находящегося постоянно в обороте (постельное белье для туристской базы, санитарно-гигиенические средства многоразового употребления ресторана, столовой и водолечебницы, белье для точек питания, столовые принадлежности и посуда);

грязевые продукты, необходимые для водолечебницы.[1]

При определении потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения учитывалась планируемая загрузка гостиницы, составляющая в среднем 90% от общего номерного фонда(50 номеров гостиницы и  16 номеров в домиках) или 21384 койка-дней в год.

При рассчитывании оборота продуктов питания для ресторана, дабы минимизировать порчу и излишки, учитывалась планируемая посещаемость ресторана, составляющая в среднем 30 человек в день, а также, средняя стоимость одного посещения (около 550 руб.) и процент ресторанной наценки (150%).

При определении потребности в продуктах питания для столовой учитывалась средняя заполняемость гостиничного комплекса(100 человек в день) и стоимость трехразового питания(500 руб. на человека).

При определении потребности в санитарно-гигиенических средств для водолечебницы  учитывалась средняя посещаемость – 30-40 человек в день.   

Поставку грязи для водолечебницы планируется осуществить с Анапы, как ближайшее месторождение целебных грязей. В качестве выбора поставщиков предметов хозяйственного инвентаря и технологического оборудования планируется заключение договоров с фирмами, специализирующимися на производстве указанных материальных ресурсов профессионального уровня, при условии соответствия последних требуемым эксплуатационным качествам.

Закупки таких материальных ресурсов, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения и продукты питания, используемые для приготовления пищи в комплексе ресторана, планируется осуществлять через российских поставщиков, включая поставщиков, работающих непосредственно на рынке г. Краснодара.

Ниже приведены некоторые поставщики продуктов питания в Краснодарском крае:

- ОАО "Абинский Маслозавод";

- ОАО Пищекомбинат "Абинский-1";

- ООО "Ахтырский хлебокомбинат";

- ООО «Mетро Кэш энд Керри». Известен как основной поставщик предприятий ресторанного бизнеса;

- ЗАО «Краснодарский мясокомбинат» поставляет мясную продукцию для предприятий общепита Краснодарского края.

- ЗАО «Новокубанское». Один из старейших производителей спиртоконьячной продукции в Краснодарском крае.

На строительство комплекса возможно заключение договора с ООО "Абинская строительная компания" или с ООО «Строитель», находящейся в городе Абинске.

Проведение проектных и строительно-монтажных работ, доставка, установка, пуско-наладка и гарантийное обслуживание оборудования будет осуществляться Генеральным подрядчиком, предположительно компанией ООО «Строитель».

Для функционирования туристской деревни необходимо 13728044 руб. Затраты на оборудование и материалы представлены в Приложении В.

Расчет прямых затрат по таким статьям, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения и продукты питания, представлен в Таблице 5.

Таблица 5-Санитарно-гигиенические средства одноразового применения и продукты питания

Наименование потребляемого материала, единица измерения

Цена за единицу потребляемого материала без НДС, руб.

Расход на единицу услуг

Количество предоста-вляемых услуг в год, ед. изм

Общая

стоимость

потребляемого материала в год, руб.

Санитарно-гигиенические средства одноразового применения, комплект

80

1

21384

койка-дней

1710720

Продукты питания, расход на человека

200

1

10800

человеко-мест

2160000

Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для водолечебницы, комплект

50

1

14400 человеко-мест

720000

Расчет осуществлен для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня. При определении потребности в прочем хозяйственном инвентаре для всего комплекса учитывалась специфика оказываемых услуг и технология их предоставления. В составе прочего хозяйственного инвентаря рассматривались следующие основные позиции:

постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы и VIP-домиков (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки);

постельное белье со сроком службы до 5 лет для туристского комплекса (представляет собой спальный комплект, состоящий из подушки, одеяла и покрывала);

санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы, водолечебницы и бани(представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец);

столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана и столовой (представляет собой комплект, состоящий из набора скатертей и салфеток в расчете на один стол).(Таблица 6)

Таблица 6-Прочий хозяйственный инвентарь для туристского комплекса.

Наименование позиции

Потребность в инвентаре

Общее число мест/столов

Цена одного комплекта, без НДС, руб.

Общая потребность в инвентаре,

тыс.руб

Постельное белье со сроком службы до 1 года для тур.комплекса

3 комплекта на место

66 мест

2230

441,5

Постельное белье со сроком службы до 5 лет

2 комплекта на место

66 мест

5000

660,0

Санитарно-гигиенические средства многоразового использования

4 комплекта на место

77 мест

1500

462,0

Столовое белье со сроком службы до 1 года

3 комплекта на стол

114 столов

2500

855,0

Итого

2418,5

Кроме этих потребностей в сырье, материалах и прочем хозяйственном инвентаре, планируемая туристская деревня потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации всего комплекса услуг.

Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:

электроэнергия;

вода холодная, включая канализацию;

тепло (отопление, горячая вода).[2]

Примерный планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.

Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение комплекса для объема оказанных услуг, соответствующего 100% от планируемого уровня представлен в Таблице 7.

Таблица7-Потребление энергоресурсов

Статья расхода

Ед. измерения

Среднегодовой расход

Цена за ед. измерения без НДС, руб.

Среднегодовые затраты, тыс. руб.

Электроэнергия

кВт*ч

360 000

1,6

441,5

Вода (холодная)

м3 

11 116

9,25

660,0

Вода (горячая)

Гкал

364,5

650

462,0

Отопление

Гкал

895

650

855,0

Итого

1497,5

Срок полезного использования определен в соответствии с классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1)
(с изменениями от 9 июля 2003 г.).[3] Амортизация основных производственных фондов отражена в Приложении Г.

Необходимое количество сотрудников по каждой категории персонала обуславливается набором услуг туристской деревни и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда Абинского района. Ежемесячные расходы на оплату труда составляют 495960 (Приложение Е).

При расчете полной себестоимости в целом по туристской деревни были учтены следующие факторы:

  •  объемы расхода в стоимостном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации всего комплекса услуг;

текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы;

данные по численности и заработной плате персонала комплекса;

интегральная ставка отчислений на социальное страхование - 26% от ФОТ;

ставка страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (для II группы риска, к которой относится планируемое производство - 0,3%);

стоимость прочего хозяйственного инвентаря;

методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю со сроком службы до 1 года для позиций: "постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы", "санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиничного комплекса и водолечебницы", "столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана и столовой" (100% затрат списываются ежегодно, так как период полного оборота указанных предметов инвентаря составляет 1 год);

методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции "постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиничного комплекса" (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются в 5-й год их эксплуатации);

методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции "набор столовых приборов и посуды для ресторана" (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются равными суммами на протяжении последующих 4-х лет их эксплуатации);

данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);

прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 52тыс. руб. в месяц);

прочие общепроизводственные расходы (определены в сумме 36тыс. руб. в месяц);

средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных активов определен в соответствии с действующими в РФ нормами амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств;

действующее, на дату подготовки бизнес-плана, налоговое законодательство РФ (налоговый кодекс РФ от 10.01.2007). [29]

Формирование цены на услуги нового досугового центра складывается из рассмотрения трех составляющих:

сложившихся цен на аналогичные виды услуг на рынке Абинского района,

цен на продукты питания для комплекса ресторана,

наличием подобного вида отдыха.

Перечень услуг туристской деревни представлен в Приложении А.

Тематический комплекс «РУСЬ» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ. Общество будет являться юридическим лицом, и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.[1]

Управление тематическим комплексом основано на линейно–функциональной структуре, которая характерна для малых предприятий, которым и будет являться тематический комплекс (организационная структура тематического комплекса «РУСЬ» представлена в Приложении Д) Именно такая структура организации деятельности комплекса поможет наладить механизм предоставления клиентам заявленного диапазона и качества услуг, а также создать гармонию в деятельности всех структурных подразделений и получить взаимопонимание и слаженность коллектива.

Таблица  8 - Себестоимость и полные производственные затраты для первого года эксплуатации

Наименование статьи затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для туристского комплекса  и водолечебницы

2430720

Продукты питания для комплекса ресторана и столовой

2160000

Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы

441500

Постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы

660000

Санитарно-гигиенические средства многоразового использования     для гостиницы

462000

Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана

855000

Вода холодная на весь комплекс

660000

Вода горячая на весь комплекс

462000

Отопление на весь комплекс

855000

Электроэнергия на весь комплекс

441500

З/плата всего персонала

5961520

Отчисления на з/пл

1549595

Прочие общепроизводственные расходы

432000

Амортизация

6502391

Прочие общехозяйственные расходы

624000

Налоги(водный налог, налог на имущество ), относимые на себестоимость

1972402

Итого затрат

26469628

Генеральный директор является первым лицом комплекса и осуществляет решение двух главных задач:

- во-первых, он должен так управлять комплексом, чтобы полностью удовлетворять все пожелания гостя и тем самым привлечь его повторно посетить гостиницу;

- во-вторых, он должен выполнить свои обязанности перед владельцами комплекса, обеспечив его прибыльность.

Важными задачами генерального директора также являются разработка системы поощрений и взысканий для персонала и контроль за её соблюдением.

Администратор ресторана отвечает за обеспечение обслуживания гостей предприятия в ресторане, баре, фито-баре, решает вопросы по организации и обслуживанию банкетов, презентаций, корпоративов.

Бухгалтер ведёт бухгалтерский учёт имущества, обязательств и хозяйственных операций, осуществляет приём и контроль первичной документации, контролирует деятельность бухгалтера-экономиста и бухгалтера-кассира.

Начальник службы охраны следит за обеспечением охранной деятельности на территории всего тематического комплекса, находится в курсе всех передвижений транспортных средств по территории, следит за обеспечением безопасности во всех помещениях комплекса.

Начальник гаража отвечает за организацию своевременной подачи транспортных средств, за их техническую исправность.

Заведующий прачечной организует оптимальную работу машинистов по стирке белья и рабочих по ручной стирке, а также составляет акты по порче белья, которая была выявлена во время стирки. [24]

Менеджер организовывает работу службы приёма и размещения, как хорошо отлаженного механизма, а также создаёт атмосферу гостеприимства и уюта для посетителей тематического комплекса.

Заведующий хозяйством отвечает за непосредственные закупки расходных материалов, их хранение, выдачу и учёт, также в его подчинении находится служба клининга помещений комплекса.

Каждый сотрудник должен не только знать свои непосредственные обязанности и функции, но и хорошо понимать, каким именно образом его работа соотносится с той, которую выполняют другие сотрудники или подразделения, и каким образом их общая деятельность влияет на эффективность работы комплекса. Для директора исключительно важно постоянно сопоставлять упомянутую выше схему с гаммой тех услуг, которые предоставляет комплекс – это позволит сделать вывод о том, нет ли на отдельных участках избытка рабочей силы и наоборот.

Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов, зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности тематического комплекса.

Индивидуальные заработки работников будут определяться их личным трудовым вкладом, качеством труда и профессионализмом.

В качестве базы будет использоваться тарифная система оплаты труда, которая будет формироваться следующим образом: должностные оклады руководителям, специалистам и служащим устанавливаются генеральным директором предприятия на основе штатного расписания в соответствии с должностью и квалификацией работника.

Заработная плата будет выплачиваться в сроки: 5 числа каждого месяца.

Персонал – один из важнейших факторов производства, поэтому и управление персоналом играет важнейшую роль в достижении организацией желаемой цели.

Перед тем как начать процесс набора, четко будут определены будущие обязанности работника. В противном случае есть риск нанять работника, личные и профессиональные качества которого не совсем или совсем не соответствуют требуемым.

Руководитель детально изучит, какие функции работнику придется исполнять, какое образование нужно для этого иметь, какие навыки. Важным также является и психологические характеристики потенциального работника.

Набор представляет собой создание определенного резерва на планируемые должности, как из внешних, так и из внутренних источников. Так как тематический комплекс только будет открываться, то использоваться будут исключительно внешние источники для приема на работу. Внешние источники – это кадровые агентства,  центры занятости, также объявления в СМИ, в которых мы разместим информацию о своих потребностях в специалистах.

В дальнейшем может так же использоваться внутренний источник: люди, уже работающие на определенных должностях, но имеющие большие способности, чем могут проявить в данный момент. Продвижение по службе сильно мотивирует работника, и организации не приходится обучать нового специалиста многим нюансам работы в организации. Риск при внутренней кадровой политике может заключаться лишь в том, что в организацию не поступают новые люди со свежими взглядами и идеями и это может привести к застою.[16]

Основной проблемой в организации при наборе кандидатов является несоответствие будущей работы ожиданиям кандидата.

Но нами будут приложены все усилия, чтобы как можно ближе ознакомить будущего сотрудника с его будущей работой, как с ее положительными сторонами, так и с отрицательными.

При отборе кадров руководство будет выбирать из созданного в ходе набора резерва кандидатов, которые наиболее подходят для работы в гостиничном комплексе. Будут использоваться такие методы отбора как собеседование, тестирование и  испытания.

Работник, приходящий в организацию может иметь уже накопленный опыт, систему взглядов и свое видение работы в данной организации. Начиная трудовую деятельность на новом месте, работник постепенно адаптируется в организации. При приеме на работу руководитель должен будет информировать кандидата о принятых нормах поведения, как профессионального, так и неформального. Далее в ходе общения и сотрудничества с коллективом работник будет видеть отношение к работе коллег, неформальные связи и влияния.

Только по истечению кокого-либо промежутка времени, он постепенно перенимет систему норм и обычаев, начнет понимать, чего ждет от него организация и какова его роль здесь.[1]

Подготовка кадров представляет собой обучение работников навыкам, необходимым для более эффективной работы, повышения производительности труда для достижения целей организации. Значение обучения персонала общепризнанно.

В нашем тематическом комплексе обучение будет проводиться не только при поступлении человека в организацию, но и при переводе на новую должность, при поручении работнику новых видов работ.

Чем большую квалификацию имеет персонал организации вообще, тем выше общая производительность труда.

Когда работник уже приступит к работе, адаптируется в коллективе, получит надлежащую профессиональную подготовку, нужно будет время от времени оценивать эффективность его труда.

Лучше всего это делать индивидуально с каждым работником путем проведения собеседований. Сначала работнику будет сообщаться, чего именно ждет от него организация, как именно нужно вести себя работнику, какие нормативы он должен выполнять, какие навыки приобрести. Лучше всего как можно конкретнее определить поведение работника в организации.

Оценка трудовой деятельности служит для мотивационных целей: в процессе оценки выявляются работники, которые особенно хорошо справляются со своими обязанностями.

Даже если таких работников невозможно перевести на более привлекательную должность (у них нет такого потенциала или по другой причине), они все равно заслуживают вознаграждение.

Такое вознаграждение придаст работнику уверенность в себе, стимулирует самоуважение, подтолкнет к еще более эффективному труду, другими словами сильно мотивирует к положительному поведению. [1]

2.4   Финансовый план

Для финансирования проекта планируется использовать средства 4-х учредителей, которые вносят равные доли в уставный капитал, прибыль в процессе деятельности туристской деревни будет также распределяться равными долями между учредителями.

Инвестиционные средства  планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения, аренду земли (194 тыс. руб. в год за 5 га).

Основная валюта проекта:  тыс. руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ: 8%. Учет инфляции: 6%.

В стоимость строительства «Под ключ» входит:
  1 Мелкозаглубленный, монолитный, ленточный фундамент
  2 Оцилиндрованное бревно d = 18 – 24 см.
  3 Комплектующие (джут, шканты)
  4 Пиломатериалы (лаги, перекрытия, стропила, обрешетка)
  5 Крыша (металлочерепица, пароизоляционные пленки)
  6 Утеплитель Ursa
  7 Чистовой пол (доска – сосна 0,88 х 0,35 х 4)
  8. Вагонка (сосна)
  9 Двери (филенчатые, сосна)
  10 Окна (деревянные – сосна, двойное остекление, не стеклопакеты)
  11 Обналичка
  12 Плинтуса
  13 Парная (липа), размер парной не превышает 9 м кв.; печка.
  14 Работа
  15 Транспортные расходы

В стоимость строительства «Под ключ» не входит:
  1 Электрика
  2 Сантехника
  3 Коммуникации
  4 Отопление

Сметная стоимость строительства складывается из следующих составляющих:

1 Деревянные дома и бани 50 х 250 м кв. 18 000 руб./м кв.

Домики 90,33 кв.м*3*18000=4877820

Домики 126 кв.м*2*18000=4536000

Баня-54,5 кв.м.*18000=981000

2 Дома из клееного  профилированного бруса 219,19кв.м. - 3 761 300,00 3 Наружная отделка из вагонки под «бревенчатый стиль»

3600кв.м - 468000

4 Детская плошадка-110880

5 Игровая площадка-98000

6 Оформление документов - 99216

Из них:

Межевание-15000

Топографическая съемка -10156,93*5га=50784,65

Строительный паспорт - 7000

Заключение и согласование - 26432

7 Бурение скважины - 1500000

8 Подвод канализации - 750р. погонный метр, 20м - 15000

9 Электрика - 220000

10 Сантехника - 300000

11 Коммуникации -136000

12 Отопление - 450000

13 Проектировка - 500000

Общая стоимость строительства - 72619365 руб., без НДС-62050392 руб. НДС возмещается в 1-ом квартале второго года и увеличивает сумму на расчетном счете. По итогам первого квартала первого года деятельности учтен НДС на сумму 2792367 рублей.

В строке краткосрочные финансовые вложения предоставлен займ строительному предприятию, погашение которого производится траншами поквартально, в установленном размере. (Таблица 9)

Прогноз прибылей и убытков туристической деревни «РУСЬ» предоставлена в таблице 13 «Отчет о прибылях и убытках». Отчет составлен на первые три года, данные каждого года представлены поквартально.

Выручка от реализации продукции – общие денежные поступления от работы заведения.[25] Расчет прогнозируемой выручки осуществлен в соответствии с сезонностью турпродукта:

1. межсезонье - загрузка 30% от номерного фонда, реализация 5 путевок, средняя посещаемость водолечебницы 20 человек в день по 300 рублей с человека, посещаемость ресторана 20 человек со средним чеком 550 рублей на человека, прочие доходы определены в соответствии с перечнем дополнительных услуг и составят 2000 рублей в день;

2. сезон-60% загрузка  от номерного фонда, реализация 9 путевок, средняя посещаемость водолечебницы 30 человек в день по 300 рублей с человека, посещаемость ресторана 40 человек со средним чеком 550 рублей на человека, прочие доходы составят 3000 рублей в день;

3. высокий сезон 100% загрузка, реализация 14 путевок, средняя посещаемость водолечебницы 60 человек в день по 300 рублей с человека, посещаемость ресторана 60 человек со средним чеком 550 рублей на человека, прочие доходы составят 6000 рублей в день. Увеличение выручки и затрат планируется не более 50% в год.

В статье «з/п» учтена заработная плата управленческому персоналу, контролирующему процесс строительства. По итогам первого года эксплуатации получена чистая прибыль в размере 3528931 рубль за счет погашения начисленных процентов за займ. (Таблица 10)


 

1й год

2й год

3й год

 

1 квартал 1 года

2 квартал

3 квартал

1 год

1 кв

2 кв

3 кв

год

1 кв

2 кв

3 кв

год №3

Наименование статьи

Средства на счете                   

4352503

3780218

3328744

3024001

9187378

13582016

15963184

13336940

11380172

8831003,8

7202883

7592143,97

Средства в кассе

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

НДС

2792267

5584534

8376801

11169068

3372706

2860363

0

271975

83535

89354,14

Краткосрочные фин. Влож.

66695135

48390270

30085405

11780540

0

0

0

Счета к получению                   

2169705

3836027

4998965

5550531

0

0

0

Товарно-мат. запасы         

Предоплаченные расходы              

Сумм. текущие активы              

4382503

Здания и сооружения                 

80787648

96678553

96013285

94387697

92762109

91136521

89510933

87885344,8

Оборудование                        

Другие активы                       

Незав. строительство (инвестиции)    

15512598

31025196

46537794

62050392

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ                         

91552208

92646245

93357709

93604531

93377732

113150931,7

112006468

108026612,2

104255816,3

100086879

96743816

95507488,77

Отсроч. налог. платежи       

Счета к оплате                      

Задолженность перед персоналом

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

258717,4

258717,4

1053586,8

1053586,8

1053586,8

Краткосрочные кредиты               

Задолженность перед бюджетом

15600

15600

15600

15600

15600

15600

15600

67266,67

67266,67

273942,7

273942,7

273942,7

Полученные авансы                   

Таблица 9 - Балансовый отчет.


В дальнейшем также предполагается увеличение числа клиентов за счет роста популярности туристического комплекса и расширения комплекса за счет новых построек для отдыхающих. Также увеличение выручки планируется за счет увеличения цен на оказываемые услуги и роста спектра услуг и их качества.

Анализ и планирование движения денежных средств составляет основу успешной деятельности, поскольку одной из основных задач как предпринимателя является поддержание текущей платежеспособности предприятия. Внимательный и аккуратный анализ планируемых поступлений и расходов поможет наиболее выгодно вкладывать временно свободные денежные средства, для их увеличения.

В результате разности суммы прибыли и амортизационных отчислений рассчитан срок окупаемости: срок окупаемости – минимальный временной интервал, за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.[31] В данном случае – это период в 6 лет, начиная с которого вложения и затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления. (Таблица11).

Определяя экономическую эффективность будущих проектов, как правило, рассчитывается ставка дисконтирования. Ставка дисконтирования - это процентная ставка, используемая для перерасчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Она применяется при расчете дисконтированной стоимости будущих денежных потоков. В соответствии с распространенным положением теории инвестиционного анализа предполагается, что ставка дисконтирования должна содержать темп инфляции, минимальную норму прибыли и поправку, учитывающую степень риска конкретного проекта. Ставка дисконтирования без учета риска d определяется в долях единицы как отношение ставки рефинансирования r, установленной Центральным банком РФ (ставка рефинансирования на 2013 год – 8 %), и объявленного правительством РФ на текущий год темпа инфляции i (уровень инфляции по аналитическим данным составит на 2013 год – 6 %):

1+d=(1+r/100)/(1+i/100)

1+d=(1+8/100)/(1+6/100)

d=0,33


Наименование статьи

1 год

2 год

Выручка от реализации продукции

0

0

0

0

0

0

0

548559,3

   Потери и налоги с продаж           

0

0

0

0

0

0

0

 Чистый объем продаж                   

0

0

0

0

0

0

0

   Сырье и материалы                  

0

0

0

0

2639030

   Сопутствующие изделия              

0

0

0

0

   Другие прямые издержки             

0

960329,6

2585927,51

 Суммарные прямые издержки             

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (Убыток)                         

   Оперативные издержки               

   Коммерческие издержки                  

1047055

   З/п административного персонала

180000

360000

540000

720000

180000

360000

540000

   З/п основного и вспом. персонала

596152

   ЕСН

46800

93600

140400

187200

46800

93600

140400

154999,5

   Услуги юриста

  Арендные платежи

  Эксплуатационные услуги

 Суммарные постоянные издержки         

Налог  на имущество

252394,9

593958,321

341563,4

   Амортизация                        

   Проценты по кредитам               

 Суммарные калькуляционные издержки    

   Другие доходы                      

2169705

3836027

4998965

5550531

   Другие затраты                     

ПРИБЫЛЬ (убыток) ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА               

1942905

3382427

4318565

4643331

-226800

-1893125

-3860285,8

-4230240

Налог на прибыль

466297,2

811782,5

1036456

1114399

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ                          

1476607,8

2570645

3282109

3528931

Таблица 10 - Отчет о прибылях убытках


Наименование статьи

3й год

Выручка от реализации продукции

1 кв

2 кв

3 кв

3 Год

   Потери и налоги с продаж           

548559,32

3585118,6

 Чистый объем продаж                   

   Сырье и материалы                  

   Сопутствующие изделия              

1013441

4082329

   Другие прямые издержки             

 Суммарные прямые издержки             

1625588

3251176

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (Убыток)                         

   Оперативные издержки               

   Коммерческие издержки                  

   З/п административного персонала

   З/п основного и вспом. персонала

   ЕСН

596152

2980760

   Услуги юриста

154999,52

774997,6

  Арендные платежи

  Эксплуатационные услуги

 Суммарные постоянные издержки         

Налог на имущество

   Амортизация                        

929204,9

1433302,9

   Проценты по кредитам               

 Суммарные калькуляционные издержки    

   Другие доходы                      

   Другие затраты                     

12522566

ПРИБЫЛЬ (убыток) ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА               

Налог на прибыль

-3770826,1

-8937447

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ                          

Продолжение таблицы 10

Поправка на риск P определяется, исходя из типовых и специфических рисков проектов, в данном случае значение поправки принимается равным 12%.

Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта D определяется по формуле

D=d*100%+P

D=0,33*100%+12%=44%


 

 

1й год

2й год

3й год

показатели

1кв

2кв

3кв

4кв

1кв

2кв

3кв

4кв

1кв

2кв

3кв

4кв

1

общие инвестиции по проекту

90000000

 

 

 

 

 20000000

 

 

 

 

 

 

2

проценты за пользование кредитными ресурсами

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

общие затраты по проекту

90000000

0

0

0

0

 20000000

0

0

0

0

0

0

4

сумма чистой прибыли

1475608

2570645

3282109

3528931

3302132

375332

1930869

-2229371

-6070168

-11240650

-14583714

-15820040

5

амортизационные отчисления

665258

1625588

1625588

1625588

1625588

1625588

6

сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений

1475608

2570645

3282109

3528931

3302132

375332

2596127

-603783

-4444580

-9615062

-12958126

3478,97

7

сальдо (разность показателей пунктов 5 и 6)

1475608

2570645

3282109

3528931

3302132

375332

-2452,51

1301,99

2711,73

6334,72

9796,76

13275,73

8

Срок окупаемости

Таблица 11 - Расчет срока окупаемости.


Продолжение таблицы 11

показатели

4год

5 год

6 год

1

общие инвестиции по проекту

0

 

 

2

проценты за пользование кредитными ресурсами

0

0

0

3

общие затраты по проекту

0

0

0

4

сумма чистой прибыли

-12940118  

-6045100  

849918  

5

амортизационные отчисления

6502391

6502391

6502391

6

сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений

-6437727

-457291

7352309

7

Срок окупаемости

Чтобы рационально оценить инвестиционный проект используется следующие основные показатели, основывающиеся на потоках денежных поступлений и его участников: чистый доход, чистый дисконтированный доход, срок окупаемости.

Чистый доход - это накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период.

Чистый доход ЧД, достигнутый за период окупаемости (6 лет), составил 13397409 тыс. руб.

Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый дисконтированный доход (ЧДД) - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период.

ЧДД зависит от нормы дисконта и рассчитывается по формуле:

ЧДД = ЧД*D, ЧДД=13397409* 0,44 = 5894859,96 тыс.руб.

ЧД и ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта соответственно без учета и с учетом неравноценности их разновременности.

Их разность называют дисконтом проекта:

ЧД – ЧДД = 7502549,04 тыс.руб.

Показатель рентабельности является основным при расчете эффективности проекта.

Рентабельность продаж определяется отношением прибыли к выручке. Рентабельность продаж за 6-ой год эксплуатации составит:

33000/849918*100% = 4%

Рентабельность продаж за 7-ой год эксплуатации составит: 23 %. При дальнейшей ежегодном распределении прибыли между учредителями данный уровень рентабельности продаж сохранится.

Прогнозная рентабельность продукции составит 30%.

3 АНАЛИЗ ПЕРСПЕКТИВ ВЛОЖЕНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ В ТУРИСТИЧЕСКИЙ БИЗНЕС НА ОСНОВЕ БИЗНЕС - ПЛАНА

3.1 Возможности повышения качества предоставляемых услуг в туристическом комплексе

Управление качеством услуг - сложный многоаспектный процесс, требующий системного подхода к решению многих вопросов, как внутреннего, так и внешнего характера по отношению к организационным, экономическим и социальным направлениям деятельности гостиничных предприятий. Речь идет о целой системе управления качеством как совокупности взаимосвязанных методов и средств в управлении предприятием по обеспечению систематического контроля, оценке и анализу ситуаций, связанных с формированием и организацией выполнения целенаправленных управленческих решении по удовлетворению требований качеству и снижение затрат на качество.

Развитее системы управления качеством возможно только в условиях развитых рыночных отношений, в условиях конкурентной среды, стимулирующее каждое предприятие сферы услуг, необходимо создать собственный имидж, занять свою нишу на рынке услуг гостеприимства, от каждого работника - добиться лучших результатов работы.

Качество гостиничных услуг все-таки в большей степени зависит от человеческого фактора, чем от технологий.

Важной проблемой туристической деревни, требующей решения, является подготовка кадров. Абсолютное большинство занятых в сфере услуг не владеют иностранными языками, которые нужны, если исходить из того, что Краснодарский край с каждым годом привлекает все большее количество иностранных туристов.

Для того, чтобы каждый израсходовал на заработную плату рубль превращался в доход предприятия, следует составить очень гибкий график работы официантов, горничных, учитывая потребности в рабочем персонале в разное время работы гостиницы. Это даст возможность минимизировать простои персонала и упростит переход на почасовую оплату. (Приложение В).

Исходя из изучения и оценки разработки бизнес - плана, можно предусмотреть ряд мероприятий, обеспечить в конечном итоге улучшения планируемых финансово - экономических результатов деятельности предприятия.

Эффективность организационной структуры предприятия может быть достигнута за счет сокращения численности персонала, например, в результате совмещения должностей, что приведет к уменьшению расходов на заработную плату и начисления на нее после сокращения численности персонала. При этом необходимо учесть, что работник, совмещающий должности, имеет право на доплату в размере, не превышающим 50% должностного оклада совмещенной должности.

Сокращение цен на оборудование, например, за счет сокращения транспортных расходов в связи с выбором близлежайших поставщиков сырья и материалов требуемого качества, обеспечит предприятию сокращение расходов на приобретение основных фондов,  а следовательно, сокращение расходов по статьям "Амортизация", "Налог на имущество предприятия", "Прочие затраты". Экономический эффект  от предлагаемого мероприятия выразится в получении дополнительной чистой прибыли и сокращения срока  самоокупаемости проекта.

Таким образом, при правильном подходе к обеспечению качества услуг туристического комплекса и грамотном снижении затрат можно значительно увеличить приток туристов, а как следствие - чистую выручку данной организации.

3.2 Инвестиции в туристский бизнес и способы успешной реализации бизнес-плана

Процесс формирования механизма привлечения инвестиций в туристский бизнес включает в себя следующие основные этапы:

- определение инвестиционной емкости (региональной потребности в инвестициях) туристско - рекреационной отросли. Данная потребность определяется исходя из общих затрат, связанных с разработкой и реализацией настоящей программы, и формируется в виде соответствующей региональной инвестиционной программы, основу которой, в свою очередь составляют инвестиционные проекты по отдельным направлениям развития туристко - рекреационной сферы Краснодарского края;

- оценка возможностей (потенциала) инвестиционного-ресурсного обеспечения региональной потребности;

- определение приоритетных, с точки зрения инвестиции, направлений развития туристско - рекреационной сферы;

- мобилизация инвестиционных ресурсов путем привлечения государственных (из федерального и областного бюджетов) и частных (как отечественных, так и зарубежных) инвестиций.[30]

Важнейшая роль государства в привлечении инвестиций - использование таких рычагов стимулирования инвестиционной деятельности в туристско - рекреационной сфере, как:

- создание благоприятного инвестиционного климата, связанного с льготным налогообложением предприятий и организаций, работающих в сфере туризма и рекреации;

- предоставление федеральных и региональных (областных гарантий под инвестиции, направляемые на развитие туризма и рекреации).

В целях создания благоприятного инвестиционного климата в Краснодарском крае необходимо сформировать нормативно - правовую базу: областные законы "Об инвестиционной деятельности в Краснодарском крае" и "О туристической деятельности на территории Краснодарского края".[27]

Помимо привлечения к развитию туризма и рекреации в Краснодарском крае государственных(федеральных и краевых) бюджетных источников, необходимо использовать разнообразные внебюджетные фонда, паевые инвестиционные фонды, аккумулирующие, как правило, свободные денежные средства населения, благотворительные фонды, заемные средства коммерческих банков и иных финансовых институтов, создавать в регионе открытые акционерные общества в сфере туризма в целях реализации отдельных программ развития турисско - рекреационной отросли.

Инвестиционным источником для развития туристической отросли может служить крупные федеральные программы, реализуемые на территории края, подключение к которым позволит значительно ускорить и удешевить создание различных объектов туристско - рекреационной отросли: гостиниц автозаправочных станции, ресторанов, объектов индустрии развлечений, причальных сооружений для яхтинга, платных автостоянок и т.д. Крупные финансовые вложения необходимы для реализации таких программ, как создание водных туристических путей, развития санаторно-курортных зон и т.д.

Для привлечения инвестиций со стороны как российских, так и западных кредитных учреждений, а также прямых инвесторов требуется хорошо проработанные бизнес - планы. Необходимо разработать компьютеризированную методику формирования бизнес-плана для предприятий, специализирующихся в сфере предоставления туристических услуг, а также оказывать содействие (в том числе методическое и финансовое) малым и средним предприятиям в разработке бизнес-планов.

Важнейшими элементами инвестиционного процесса являются продвижение инвестиционного проекта, адекватное представление его потенциальным инвесторам.[31]

На продвижение проектов направлены два крупных мероприятия программы: создание базы данных инвестиционных проектов и базы инвесторов, а также издание каталогов инвестиционных проектов. Оба мероприятия направлены на то, чтобы максимально заинтересовать и информировать потенциальных инвесторов о возможных объектах инвестиций в сфере туризма.

Предполагается, что проект туристической деревни будет помешен в базу данных, все сведения будут предоставлены в Интернет, а также каталоги с данным предложением будут распространяться среди российских и зарубежных инвестиционных фондов и кредитных учреждений. Ежеквартально база данных будет обновляться. Предполагается также разместить данный проект на постоянно действующую выставку инвестиционных проектов в сфере туризма.

Заключение

Практика показывает, что большинство руководителей все еще не владеют методологией и философией бизнес-планирования и скептически относятся к его полезности. В то же время потребность коренного изменения менеджмента назрела уже давно.

Бизнес-планирование является необходимым мероприятием, которое проводят при создании нового направления деятельности, новой компании, а так же при определении первоначальной стратегии или при необходимости внесения корректировок в деятельность фирмы. Разработка бизнес-плана это ответственный, трудоемкий процесс, который требует многопрофильного анализа не только производственной, но финансово-экономической деятельности предприятия. Также при создании пакета материалов по бизнес плану необходимо учитывать конкурентоспособности фирмы, ее долю в определении емкости рынка, страхование рисков.

Качественно разработанный бизнес-план может служить инструментом для управления финансами предприятия. Если любая цель, реализующаяся в компании, будет рассматриваться как отдельный проект, т.е. для каждого проекта будут рассчитаны денежные потоки, финансовый результат и эффективность, то  финансовая служба в виде бизнес-плана получает инструмент для планирования финансовой деятельности на несколько лет вперед и основу для эффективного бюджетирования и контроллинга.

Для развития туризма в Краснодарском крае возможно принятие ряда мер, как например:

- создание федеральной государственной программы по развитию туристической деятельности;

- утверждение краевых (областных) законопроектов по развитию туризма и привлечению инвестиции в туристическую деятельность;

- предоставление федеральных и региональных гарантий под инвестиции, направляемых на развитие туризма;

- привлечение частных капиталов;

- создавать в крае открытые акционерные общества в сфере туризма в целях реализации отдельных программ по развитию туристической деятельности;

- снижение налогообложения для бизнесов, занимающихся туризмом;

- проведение международных мероприятий (спортивных, конкурсных, презентационных, выставочных и т.д.);

- создание новых туристических услуг (развлекательных, оздоровительных, познавательных);

- акцентировать внимание на качество (сервиса, услуг и т.п.);

- гибкая ценовая политика;

- маркетинговые ходы (скидки, балы, бонусы и т.д.);

- грамотная, правильно выстроенная агитационная программа.

На рынке услуг для туристической деревни "РУСЬ" существует благоприятный сегмент, куда в основном входят потребители неудовлетворенные продукцией конкурентов, со средним и высоким уровнем дохода. Особенностью, выделяющему данный комплекс из ряда подобных заведений, является возможность совмещения лечебно - оздоровительного туризма с развлекательным, тематический исключительный интерьер и первоклассное обслуживание. Предложенные маркетинговые мероприятия создадут положительный имидж и высокую популярность туристической деревни.

Оценив положительные и отрицательные стороны туристического бизнеса и особенности рынка туристических услуг в Краснодарском крае можно сделать следующий вывод: несмотря на то, что риск банкротства достаточно велик, при эффективном руководстве и грамотно разработанной стратегии деятельности фирмы туристический бизнес на Кубани является одним из самых прибыльных.

Открытие туристической деревни "РУСЬ" привлечет большое число туристов и принесет доход в размере 13 397 409 рублей в год.

Для менеджмента значение процесса подготовки бизнес - планирования не менее важно, чем сам бизнес-план. Вместо обучения на дорогостоящих экспериментах реальной жизни бизнес-план позволяет спрогнозировать развитие деятельности предприятия и избежать ряда фатальных ошибок ценой нескольких дней концентрированной аналитической работы. Только понимание этого позволяет прийти к эффективному использованию бизнес-планов в практике управления предприятием.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Бизнес-план проекта организации в г.Магнитогорске досугового центра с комплексом услуг.-Магнитогорск: ЗАО «Чемпион»,2013.

2  Бизнес-план проекта приобретения и эксплуатации мини-гостиницы в Красной Поляне.-Сочи: департамент экономического развития, инвестиций и внешних связей администрации муниципального образования города Сочи, 2013.

3 Постановление правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. № 1. О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы (с изменениями от 9 июля 2003 г.)//Собрание законодательства РФ.-2002.-№16.-Ст.2675.

4 Постановление Правительства Российской Федерации от 22 ноября 1997 г. № 470. Макет бизнес-плана.//Собрание законодательства РФ.-1997.-№25.-Ст.2438.

5 Постановление Правительства Российской Федерации от 13 апреля 1993 г. № 332. Правила производства и реализации продуктов общественного питания.//Собрание законодательства РФ.-1993.-№29.-Ст.2031.

6 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 г. № 67н. О формах бухгалтерской отчетности организаций.//Экономика и жизнь.-1999.-№35.С.22-23.

7  Распоряжение Правительства Российской Федерации от 15 июля 2005 г. № 1004-р. О системе классификации гостиниц и других средств размещения.//Собрание законодательства РФ.-2005.-№31.-Ст.1065.

8 Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. №132. Об основах туристской деятельности  в Российской Федерации.//Собрание законодательства РФ.-1996.-№29.-Ст.2051.

9  Азин Б.Е. Туризм в России.//Турбизнес.-2006.-№14.- С.10-11.

10 Балабанов И. Т., Балабанов А.И. Экономика туризма: Учеб. пособие.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 176 с.

11 Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный  и  зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб.пособие.-5-е изд., перераб. и доп./Под ред. В.М.Попова.- М.:Финансы и статистика, 2003.- 432 с.  

12 Бизнес-план: Методические материалы/Под ред. проф. Маниловского Р.Г.- М.: Финансы и статистика, 1995.- 80 с.

13  Бизнес-план: рекомендации по составлению.- М.: Издательство ПРИОР, 2001-304с.

14 Бизнес-планирование: Учебник/Под ред. В.М.Попова и С.И.Ляпунова.-М.: Финансы и статистика, 2002.-672 с.

15  Буров В.П., Мирошкин О.К., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример.- М.: Изд-во ЦИПКК АП – Отраслевая библиотека. Технический прогресс и повышение квалификации кадров в авиационной промышленности, 1995.- 88 с.

16   Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов.- 4-е изд., доп. и перераб.- М.: Ось-89, 2006.- 864 с.

17 Грибалёв Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. – СПб.: 1994. – 160 с.

18  Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха.- М.: Машиностроение, 1993.- 80с.

19 Морозов М. А. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме: Учебник для студентов учебных заведений/Михаил Анатольевич Морозов.-2-е изд., испр. и доп.- М.: Издательский центр «Академия», 2006.- 288 с.  

20  Нешитой А. С. Инвестиции: Учебник.- 5-е изд., перераб. и испр.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006.- 372с.

21 Планирование на предприятии туризма / Под ред. Е.И.Богданова. – СПб.: Изд.дом «Бизнес-пресса», 2003.-288с.

22 Попов В.М. Бизнес фирмы и бюджетирование потока денежных средств.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 400 с.

23 Соболев В. Ю. Особенности организации проведения четырех основных групп маркетинговых исследований//Финансы и кредит.-2006.-№34.- С.67-70.

24  Соколова А.А. Химчистка в отеле: сервис на уровне.//Гостиница и ресторан.-2006.-№5.- С.38-48.

25  Старик Д.Э. Оценка эффективности инвестиционных проектов//Финансы.-2006.-№10.- С.70.

26  Тёмный Ю.В., Тёмная Л.Р. Экономика туризма: Учебник. – М.: Советский спорт, 2003. – 416 с.

27 Туристские фирмы и гостиницы: нормативное регулирование деятельности.- М.: Современная экономика и право, 2001.-320 с.

28 Хоришко Е.Г. Совершенствование механизма инвестиционной политики.//Финансы и кредит.-2006.-№36.- С.73-78.

29  Чернин И.Д. Об изменениях в налоговом законодательстве с 2007г.//Финансы. 2006.-№12.- С.31-34.

30 Шваков Е.Е. Анализ основных подходов к формированию региональных инвестиционных механизмов в РФ.//Финансы и кредит.-2006.-№36.- С.50-58.

31 Юрлов Ф.Ф., Кривенков Е.Н. Принципы выбора эффективности инвестиционных решений в условиях неопределенности.//Финансы и кредит.-2006.-№35.- С.51-55.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

-Перечень услуг ООО «РУСЬ»

353300, Краснодарский край, Абинский район, п. Ахтырский

Т/Ф (886150) 62-357; 62-463

E-mail: rus@country.ru  www. rus.ru

Стоимость путевок в туристскую деревню «Русь»

Вид номера(стоимость за номер)

Межсезонье

Сезон

Высокий сезон

ноябрь-апрель

май-июнь, сентябрь-октябрь

июль,август

одноместное размещение

350

400

600

двухместный стандартный

550

720

850

двухместный «мать и дитя» стандартный

300

390

460

люкс стандартный

650

830

980

люкс семейный

800

920

1050

VIP-домик стандартный

600

750

910

VIP-домик люкс

1000

1200

1450

дополнительное место(взрослое)

210

350

470

дополнительное место(для детей до 14 лет)

100

190

230

Стоимость санаторно-курортных путевок в туристскую деревню « РУСЬ »

Вид номера(стоимость за номер)

Межсезонье

Сезон

Высокий сезон

ноябрь-апрель

май-июнь, сентябрь-октябрь

июль,август

одноместное размещение

700

850

950

двухместный стандартный

900

1070

1200

двухместный «мать и дитя» стандартный

650

740

810

люкс стандартный

1000

1180

1330

люкс семейный

1150

1270

1400

VIP-домик стандартный

950

1100

1260

VIP-домик люкс

1350

1550

1800

дополнительное место(взрослое)

360

700

820

дополнительное место(для детей до 14 лет)

450

540

580

Примечание:

  1.  Детям до 5 лет размещение и питание предоставляется бесплатно.
  2.  В стоимость путевки входит трехразовое питание.

Перечень услуг, входящих в стоимость санаторно-курортной путевки.

№ п/п

Наименование услуг

1

Размещение

2

Телевидение

3

Телефонизация

4

Трехразовое питание

5

Медицинское обслуживание по профилю заболевания

6

Оказание неотложной помощи

7

Услуги отдела культуры (развлекательные мероприятия, вечера отдыха)

8

Услуги отдела спорта (спортивный зал, открытые площадки, треккинг)

9

Трансфер(для групп от 10 чел., при проживании более 10 дней)

10

Страхование жизни от несчастного случая

Перечень медицинских услуг, входящих в стоимость санаторно-курортной путевки

№ п/п

Наименование услуг

1

Фиточай

2

Кислородный коктель

3

ЛФК

4

Лечебные ванны

5

Лечебный душ

6

Грязелечение

7

Массаж 2 ед.

Примечание:

1.Услуги предоставляются в зависимости от профиля заболевания.

2.Медицинское обследование не входит в стоимость санаторно-курортной путевки.

Прейскурант платных услуг туристской деревни «РУСЬ»

п/п

Наименование услуг

Ед. измер.

Цена

1

Медицинские услуги

1.1

Прием врача-физиотерапевта, консультация

100

1.2

Массажные процедуры

1.2.1

Массаж головы

процедура

65

1.2.2

Массаж лица

процедура

150

1.2.3

Массаж воротниковой зоны

процедура

220

1.2.4

Массаж верхних(нижних) конечностей

процедура

220

1.2.5

Массаж общий

процедура

550

1.2.6

Обертывание

процедура

1000

1.3

Водные процедуры

1.3.1

Массаж подводный

процедура

180

1.3.2

Ванна йодо-бромная

процедура

210

1.3.3

Ванна хвойная

процедура

100

1.3.4

Ванна кислородная

процедура

200

1.3.5

Ванна вихревая

процедура

110

1.3.6

Душ Шарко

процедура

90

1.3.7

Душ циркулярный

процедура

90

1.3.8

Душ восходящий

процедура

90

1.4

Грязелечение

1.4.1

Грязевая ванна

процедура

350

1.4.2

Грязевая маска

процедура

100

1.4.3

Обертывание грязью

процедура

1200

1.5

Фиточай

порция

40

1.6

Кислородный коктель

порция

60

1.7

ЛФК

занятие

200

2

Услуги службы досуга

2.1

Развлекательные мероприятия

1 билет

100

2.2

Участие в народных праздниках

1 билет

150

3.

Услуги спортивного центра

3.1

Баня

в будние дни

в ночное время

1 час

1 час

600

1000

3.2

Спортивный зал

1 час

200

3.3

Открытые площадки

3.3.1

Аренда настольного тенниса

1 час

20

3.3.2

Аренда спортивной площадки

1 час

30

3.4

Треккинг

50

4.

Услуги бизнес-центра

4.1

Аренда зала для конференции(40 человек)

В будние дни

В ночное время и праздничные дни

1 час

1час

600

800

4.2

Аренда компьютера

1 час

100

4.3

Аренда оборудования

Перекидное устройство/блокнот/маркер

Проектор

Микрофон

Овехед

Экран

сутки

сутки

сутки

сутки

сутки

450

1200

400

500

300

4.4

Копирование

1 страница

5

4.5

Факс

прием

отправка по России

отправка по СНГ

1 лист

1 лист

1 лист

15

30

80

4.6

Распечатка на принтере

1 страница

7

4.7

Подключение к сети интернет

20 минут

60

5.

Прочие услуги

5.1

Химчистка

1 кг

200

5.2

Ручная стирка

1 вещь

50

Примечание: цены включают НДС (18%).

Приложение Б

Нормативные документы для создания туристской деревни «РУСЬ»

Туристский комплекс будет иметь лицензии на разрешение осуществления медицинской деятельности, на право производства, реализации и организации потребления продукции общественного питания; на право розничной реализации алкогольных напитков и пива; на право реализации табачных изделий:

1 Положение о лицензировании медицинской деятельности.

2 Положение о лицензировании деятельности по производству, реализации и организации потребления продукции общественного питания в городе Москве.

3 Положение о лицензировании деятельности по розничной реализации алкогольных напитков и пива в городе Москве

4 Положение о лицензировании деятельности по реализации табачных изделий в городе Москве.

Текущая деятельность ресторана также регулируется своим документом - "Правилами производства и реализации продукции общественного питания", Постановление Правительства РФ от 13.04.93 №332. В этих Правилах регламентируется работа предприятий общественного питания всех видов.

Установленное оборудование будет соответствует  существующим ГОСТ-ам и нормам.  

Среди них:

МГСН 4.14-98 "Предприятия общественного питания"

ГОСТ Р 50762-95 "Общественное питание. Классификация предприятий"

СНиП 2.08.02-89 "Общественные здания и сооружения".

СНиП 2.09.04-87 "Административные и бытовые здания".

СНиП "Предприятия общественного питания".

СНиП "Естественное и искусственное освещение. Нормы проектирования".

"Правила пожарной безопасности в РФ". ППБ-01-93

СанПиН 42-123-5777-91 "Санитарные правила для предприятий общественного питания, включая кондитерские цехи и предприятия, вырабатывающие мягкое мороженное".

СНиП 2.04.01-85 "Внутренний водопровод и канализация зданий".

Распоряжение Премьера Правительства Москвы от 11.02.98 №1-148-РП, письмо МНИИТЭПа от 03.10.96 №1-2230. Описывают особые требования к предприятиям, расположенным на первых этажах и в подвальных помещениях жилых домов.

Также деятельность ресторана соответствует требованиям документов, применяемых при сертификации заведения, таких как следующие нормативные акты:

ГОСТ Р 50764-95 Услуги общественного питания. Общие требования,

ГОСТ 28-1-96 Стандарт отрасли. Общественное питание.

ГОСТ Р 50763-95 Кулинарная продукция, реализуемая населению. Общие технические условия

СанПиН 42-123-5777-91 Санитарные правила для предприятий общественного питания, включая кондитерские цехи и предприятия, вырабатывающие мягкое мороженное.

СанПиН 42-123-4117-86 "Условия и сроки хранения особо скоропортящихся продуктов".[5]

Осуществление туристской деятельности будет происходить в соответствии со следующими документами:

  1.  Федеральный закон «О техническом регулировании» № 52 от 30.12.2002
  2.  Федеральный закон «Об основах туристской деятельности»
  3.  Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» №  128-ФЗ от 8 августа 2001 г. с  изм., принятыми Федеральным Законом  «О внесении изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности», Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» и  «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»  2 июля 2005 г. № 89-ФЗ.
  4.  Федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» 22 ноября 1995 г. № 171-ФЗ
  5.  Закон Города Москвы « О порядке лицензирования розничной продажи алкогольной продукции в городе Москве от 23 июня 2004 г. № 42 с изм. и доп. от 16 марта 2005 г. №10.
  6.  Постановление Правительства Москвы «Об утверждении Временного положения о лицензировании гостиничной деятельности в городе Москве» № 416 от 3 июня 1997 г.  
  7.  Общероссийский классификатор услуг населению (ОКУН)

8. Система классификации гостиниц и других средств размещения, одобренная распоряжением Правительства Российской Федерации (Распоряжение № 1004-р от 15 июля 2005 г).

9. Требования к гостиницам и другим средствам размещения различных категорий.

Приложение В

Затраты на оборудование и материалы

Небходимое оборудование и материалы

Кол-во, шт.

Цена за ед., руб.

Общая стоимость, руб.

Водолечебница

Оборудование

Специализированные ванны

10

10000

100000

Ванна для подводного массажа

2

15600

31200

Душ Шарко

2

2750

5500

Душ циркулярный

2

2750

5500

Душ восходящий

2

2750

5500

Диагностическое оборудование

1000000

Оборудование зала ЛФК (тренажеры)

300000

Орг.техника

250000

Прочее медицинское оборудование

550000

Мебель

Шкаф для одежды

15

6000

90000

Тумбочка

15

3000

45000

Сантехника

600000

Предметы интерьера

100000

Прочая мебель

150000

Итого

3232700

Туристский комплекс

Оборудование

Сплит-система

70

20000

1400000

Прачечное оборудование

460000

Оборудование для химчистки

360000

Газовая плита

5

15000

75000

Холодильник

5

10000

50000

Орг.техника

550000

Перекидное устройство/блокнот/маркер

1

10000

10000

Проектор

1

50000

50000

Микрофон

2

2000

4000

Овехед

1

35000

35000

Экран

1

15000

15000

Телевизор

66

405000

Телефон

66

350

23100

Прочее

300000

Мебель

Спальный гарнитур

10

30000

300000

Кровать двухспальная

15

15000

225000

Кровать односпальная

45

13000

585000

Кровать двухярусная

5

9000

45000

Диван

50

11000

550000

Кресло

100

8000

800000

Шкаф

60

16000

960000

Стол

70

6000

420000

Стул

140

1500

210000

Тумбочка

70

700

49000

Посуда

70000

Сантехника

750000

Предметы интерьера

650000

Итого

6586610

Баня

Шкаф для одежды

1

9450

9450

Сантехника

45000

Прочее

72000

Итого

126450

Ресторан, столовая

Оборудование

Газовая плита

4

25200

100800

Льдогенератор

1

24416

24416

Кондитерский шкаф

1

91616

91616

Духовой шкаф

1

92400

92400

Охлажденный стол для салатов

1

36400

36400

Гриль для кур

1

86324

86324

Кофемашина

1

221200

221200

Овощерезка

2

22876

45752

Мясорубка

2

16268

32536

Вытяжные зонты

4

14000

56000

Мойка двухгнездовая

1

12040

12040

Посудомоечная машина

1

89096

89096

Низкотемпературная сплит-система

1

51968

51968

Разделочные столы

4

5600

22400

Холодильный стол

1

96936

96936

Хозяйственный инвентарь

35000

Сантехника

250000

Посуда

Разноразмерные миски

60

250

15000

Кастрюли разных видов

30

1000

30000

Сковородки

15

700

10500

Кухонные принадлежности: ножи, ложки и т.д.

28000

Сервировочная посуда (комплекты)

158

3000

474000

Мебель

Барная стойка

5000

Посудный шкаф

2

20000

40000

Стол для зала ресторана

12

5000

60000

Стул для зала ресторана

44

1500

66000

Стол для зала столовой

18

3000

54000

Стул для зала столовой

70

700

4900

Итого

3212284

Прочее

570000

Итого по туристской деревне

13728044

Приложение Е

Штатное расписание и фонд оплаты труда в месяц

Должность

Количество штатных единиц

Количество работников в смену

Количество смен в месяце

График работы

Заработная плата

Фонд оплаты труда

Руководители

Генеральный директор

1

1

22

5/2

15000

15000

Управляющий гостиницей

1

1

22

5/2

10000

10000

Управляющий рестораном

1

1

22

5/2

10000

10000

Главный бухгалтер

1

1

22

5/2

8000

8000

Начальник службы охраны

1

1

22

5/2

7000

7000

Начальник гаража

1

1

22

5/2

6000

6000

Заведующий прачечной

1

1

22

5/2

5000

5000

Итого:

Специалисты

Бухгалтер-экономист

1

1

22

5/2

5000

5000

Бухгалтер-кассир

1

1

22

5/2

5000

5000

Пом. директора по режиму и безопасности

1

1

22

5/2

3500

3500

Маркетолог

1

1

22

5/2

6000

6000

Старший аниматор

1

1

22

5/2

5500

5500

Аниматор

4

4

22

5/2

5000

20000

Механик

1

1

8

2/5

3000

3000

Итого:

Служащие

Старший регистратор

1

1

22

5/2

5500

5500

Дежурный регистратор

4

1

7,5

1/3

5000

20000

Швейцар

4

1

7,5

1/3

4300

17200

Кастелянша

1

1

22

5/2

2500

2500

Сестра-хозяйка

1

1

22

5/2

3000

3000

Заведующий хозяйством

1

1

22

5/2

5500

5500

Пом. маркетолога

1

1

22

5/2

3500

3500

Охранник на КПП

4

1

7,5

1/3

4000

16000

Охранник

4

1

7,5

1/3

4000

16000

Итого:

Рабочие

Водитель такси

3

скользящий график

4000

12000

Водитель вахты

4

2

15

2/2

3500

3500

Слесарь-сантехник

1

1

22

5/2

3500

3500

Электрик

1

1

22

5/2

4000

4000

Столяр

1

1

22

5/2

4000

4000

Ст. машинист по стирке белья

1

1

15

1/1

2500

2500

Машинист по стирке белья

2

2

15

1/1

2000

2000

Рабочий по ручной стирке

2

1

15

2/2

3000

6000

Механик по обслуживанию лифта

1

1

22

5/2

2800

2800

Старший рабочий по бане

1

1

22

5/2

3000

3000

Рабочий по бане

1

1

22

5/2

2500

2500

Старшая горничная

2

1

15

2/2

3200

6400

Горничная

6

3

15

2/2

3000

18000

Озеленитель

2

2

22

5/2

4000

8000

Дворник

1

1

30

7

2200

2200

Итого:

Итого по гостинице:

68

45

278600

Ресторан, столовая

Заведующий производством

1

1

22

5/2

7000

7000

Экспедитор-водитель

1

1

22

5/2

4000

4000

Повар 6р.

1

1

22

5/2

3800

3800

Повар 5р.

4

2

15

2/2

3500

3500

Повар-кондитер

2

1

15

2/2

3000

3000

Администратор ресторана

1

1

22

5/2

3800

3800

Администратор столовой

1

1

22

5/2

3500

3500

Ст. официант ресторана

2

1

15

2/2

3200

6400

Ст. официант столовой

2

1

15

2/2

3000

6000

Официант ресторана

6

3

15

2/2

3000

18000

Официант столовой

4

2

15

2/2

2780

5560

Бармен

4

3

15

2/2

3100

12400

Кухонная рабочая

2

1

15

2/2

2500

5000

Мойщица посуды

4

2

15

2/2

2500

10000

Уборщица

2

1

15

2/2

2500

5000

Гардеробщик (сезонная)

2

1

15

2/2

1000

2000

Итого:

Водолечебница

Главный врач

1

1

22

5/2

12000

12000

Врач-физиотерапевт

2

2

22

5/2

9000

18000

Мануальный терапевт

2

2

22

5/2

9300

18600

Массажист

2

2

22

5/2

9000

18000

Специалист по подводному массажу

2

2

22

5/2

5400

10800

Специалист по лечебной физкультуре

1

1

22

5/2

5000

5000

Медсестра

8

8

22

5/2

4500

36000

Итого:

Итого по комплексу:

125

86

495960




1. Реферат- Эвакуация
2. Мигрень
3. писарь Ксюша К Невеста старшего царевича Аня П
4. Принципы международного права
5. Лабораторная работа ’2 ТЕХНОЛОГИи ПРИГОТОВЛЕНИЯ БЛЮД болгарской венгерской и румынской КУХНИ Цель- изуч.html
6. Отчет по лабораторной работе 1 Язык программирования Prolog по курсу Системы искусственного интеллект
7. Ломоносов Глава 7 О ВАРЯГАХ ВООБЩЕ Неправедно рассуждает кто варяжское имя приписывает одному народу
8. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата фармацевтичних наук
9. Экономический рост
10. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата мистецтвознавства
11. кандидат исторических наук доцент кафедры социологии и политологии Тверского государственного университе
12. Тема- Субъекты градостроительно~архитектурной деятельности
13. Таможенная декларация может быть подана в отношении иностранных товаров до их ввоза на таможенную территор
14. то есть неумеренного вызывающего зависимость чрезмерно распространенного социального явления оказывающ
15. ПОНЯТТЯ РИЗИКУ ТА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ
16. Экспериментальная гипотеза- применяя частичный метод он может заучивать пьесы быстрее чем применяя целос
17. На тему ldquo;Расчёт деревянной трёхшарнирной аркиrdquo; Выполнил- ст
18. Reding Pssge 1 Question 111 Reding Pssge 2
19. Россия как федеративное государство
20. Реферат- Финансовые пирамиды