Будь умным!


У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.ru

Определить объем текущей КЗ предприятия в предстоящем году если известно что среднегодовая сумма текущей

Работа добавлена на сайт samzan.ru: 2016-03-30

Д1. Определить объем текущей КЗ предприятия в предстоящем году, если известно, что среднегодовая сумма текущей кредиторской задолженности предприятия по товарным кредитам составляла 20 тыс. руб., в том числе просроченной 3 тыс. руб. Среднегодовая сумма текущих обязательств по расчетам  предприятия составляла 4 тыс. руб., в том числе простроченной - 1 тыс. руб. Планируемый темп прироста объема производства продукции на предстоящий год составляет 20%.

Решение:

КЗ

ДЗ

Текущая

20

4

Просроченная

3

1

По факту

17

3

Учитывая 20% прирост объема производства продукции, КЗ составит:

17 тыс. · 1,2 = 20,4 тыс. руб.

Ответ: 20,4 тыс. руб.

Д2. Исходные данные: запасы – 320 млн. руб., ДЗ – 250млн. руб., КЗ – 310 млн. руб. Найти объем текущего финансирования ОА.

Финансирование ОА = 320 млн. + 250 млн. – 310 млн. = 260 млн. руб.

Ответ: 260 млн. руб.

Д5. Исходные данные по фирмам (тыс. руб.):

Показатели

1 фирма

2 фирма

3 фирма

4 фирма

5 фирма

Запасы

300

300

300

300

300

ДЗ

205

250

250

250

250

КЗ

400

400

400

400

400

Необходимые запасы

200

100

300

400

150

Просроченная ДЗ

200

100

150

Просроченная КЗ

100

200

300

При расчете по данным балансов объем финансирования ОА одинаков на всех 5 фирмах. Действительно ли на всех фирмах реальная потребность в собственных оборотных средствах равна 150 тыс. руб.?

Решение:

Показатели

1 фирма

2 фирма

3 фирма

4 фирма

5 фирма

Запасы

300

300

300

300

300

ДЗ

205

250

250

250

250

КЗ

400

400

400

400

400

Необходимые запасы

200

100

300

400

150

Просроченная ДЗ

200

100

150

Просроченная КЗ

100

200

300

ДЗ (по факту)

5

250

150

250

100

КЗ (по факту)

300

400

200

400

100

Объем финансирования ОА

-195

50

-50

-250

150

Ответ: потребность в оборотных средствах выявлена у фирмы № 1, № 3, № 4.  НЕ НА ВСЕХ фирмах потребность равна 150 тыс. руб.

 Д8.  Предприятию надо получить в оборот 200 тыс. рублей. И за кредит и за ссуду по факторингу надо заплатить 50%. Какую форму привлечения заемных средств выберет предприятие, если дополнительным условием факторинга является резервирование а) 20% купленной дебиторской задолженности; б) 30%; в) 40%.

Решение:

  1.  Плата за кредит = 200 тыс. · 0,5 = 100 тыс. руб.

Итого: 100 тыс. + 200 тыс. = 300 тыс.

  1.  Факторинг:

Сначала рассчитаем, какую сумму ДЗ необходимо продать факторинговой компании для того, чтобы получить необходимую сумму средств, а потом рассчитаем какую сумма придется уплатить за услуги факторинга (50%):

  •  ДЗ = 200 тыс. + (0,2 · 200 тыс.)/0,8 = 250 тыс. рублей

Комиссионные + Цена за ссуду = 0,5 · 250 тыс. =  125 тыс. рублей;

Итого необходимо будет выплатить: 125 тыс. + 250 тыс. = 375 тыс. руб.

  •  ДЗ = 200 тыс. + (0,3 · 200 тыс.)/0,7 = 285,7 тыс. руб.

50% = 142,85 тыс. рублей.

Итого необходимо будет выплатить: 142,85 тыс. + 285,7 тыс. = 428,55 тыс. руб.

  •  ДЗ = 200 тыс. + (0,4 · 200 тыс.)/0,6 = 333,33 тыс. руб.

50% = 166,665 тыс. рублей.

Итого необходимо будет выплатить: 166,665 тыс. +333,33 тыс. = 499,995 тыс. руб.

Ответ: предприятие выберет кредит, т.к. по кредиту необходимо будет выплатить 300 тыс. руб., а по факторингу сумму, значительно превышающие данное значение.

Д9. Предприятию требуется для покрытия недостатка источников финансирования сумма 150 тыс. руб.  Оно может взять кредит или заключить договор факторинга. ДЗ, которую предприятие может продать, - 600 тыс. руб. Недостаток источников финансирования необходимо покрывать заемными средствами в течение года.

Условия получения кредита - 60% годовых (под вексель).

Условия факторинга: 4% - комиссионные, резервирование - 20% купленной ДЗ; 30% - за предоставляемую ссуду.

Какой из вариантов привлечения заемных источников финансирования выберет предприятие?

Решение:

Кредит (под вексель):

Наращ. сумма = P/(1-nd) = 200/(1-0.6) = 500

Дисконт = 500 – 200 = 300 (SP)

Реальная ставка процента = Дисконт / P = 300 / 200 = 1,5 = 150%

Факторинг:

Планируемая сумма = 0,8 * 600 = 480 тыс.;

Комиссионные = 4% от 600 = 24 тыс.;

За предоставляемую ссуду (проценты) = 480 · 0,3 = 144 тыс.;

Сумма, которую получим = 480 – 144 -24 = 312 тыс.;

Цена факторинга = комиссионные + проценты = 24 + 144 = 168

Реальная ставка = 168 / 312 = 0,54 = 54%

Лучше использовать факторинг

Ответ: Факторинг в данном случае выгоднее, т.к. ниже соответствующая процентная ставка (54%)


1. I Итоги опроса сельскохозяйственных предприятий в IV квартал 1996 года В IV квартале 1996 года ИЭППП начал про
2. криминалистов 12 Повышение эффективности работы и роли следственного аппарата прокуратуры в расследова
3. управління та визначте його види
4. отказ работника от выполнения работы не предусмотренной трудовым договором; 2 отказ работника от вы
5. 8 Налогового кодекса это обязательный индивидуально безвозмездный платеж взимаемый с организаций и физ
6. Новое в регулировании деятельности по управлению многоквартирными домами и в сфере ресурсоснабжения 0
7. Тема 4 7 Государственные и муниципальные заказы Государственные и муниципальные заказы представляют собо
8. Маруся Чурай Новаторство у змалюванні образу народної поетеси
9.  Есть ли у вас те качества которые вы хотите воспитать в своих детях Скоро вы убедитесь в том что в
10. Техніка пересування
11. ПРОИЗВОДСТВО СТАЛИ В ЭЛЕКТРИЧЕСКИХ ПЕЧАХ
12. Конституционно-правовые основы статуса беженцев и вынужденных переселенцев в РФ
13. вариант 2 Шеренга строй в котором военнослужащие размещены один возле другого на одной линии на уста
14. Общая характеристика Лихтенштейн
15. источник используется в правовой науке не как самостоятельное а в устойчивом словосочетании
16. тематическое изучение этой проблемы началось со времен Ф.html
17. ТЕМА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАЦІОНАЛЬНОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ 1
18. Погоджено Затверджую
19. у мужчин составляют 7090 мл в покое и 130150 при работе у женщин соответственно 5070 и 90120 Максимальное зна
20.  Тенденции становления и развития крупных корпораций в российской экономике Отличительной особенностью о